000802北京旅游股票走势分析
≈≈ST北文000802≈≈(更新:21.12.10)
[2021-12-10] ST北文(000802):郑爽起诉ST北文等公司讨要亿元片酬
■证券时报
很久没有公开露面的郑爽又出现在大众面前，她起诉ST北文(000802)等5家公司，要求支付亿元片酬，希望法庭判决当初为避税而设计的增资协议等无效。
税务部门查明，该避税手法，正是郑爽的前男友张恒设计，张恒也是郑爽逃税等一系列事件爆发的举报者。
12月9日晚间，ST北文公告，郑爽因某电视剧演员片酬纠纷问题起诉公司，公司作为该剧的投资出品方，但未与郑爽及其关联公司签署过相关协议。公司将积极应诉，并将采取法律手段，维护公司合法权益。
郑爽起诉
公告显示，诉讼原告为郑爽，被告方共5个，分别为北京世纪伙伴文化传媒有限公司、天津嘉煊影视文化传媒有限公司、浙江唯众影视传媒有限公司、上海晶焰沙科技有限公司及ST北文，ST北文是第五被告。
郑爽向法院请求确认浙江唯众与上海晶焰沙签订的《增资协议书》及其《解除协议》无效。其中诉讼请求含“请求判令上海晶焰沙向原告支付1.0825亿元”，及“请求判令被告一、被告二、被告三、被告五对1.0825亿支付义务承担连带责任”。
起诉原因应该是郑爽被罚款后，当初的避税手段已丧失意义，不如将1.0825亿元从公司资产，直接转到个人手中。
上海晶焰沙公司由郑爽母亲实际控股，也是唯一一位实际股东。此外据称剩下的4800万元片酬，郑爽也走了萃珊雯公司的艺人签约途径，进一步减少税收，萃珊雯公司也是由爽妈实际控股占据97%的股份。
今年8月，上海市税务局第一稽查局查明，郑爽于2019年主演电视剧《倩女幽魂》，与制片人约定片酬为1.6亿元，实际取得1.56亿元，未依法如实进行纳税申报，偷税4302.7万元，其他少缴税款1617.78万元。
同时查明，郑爽另有其他演艺收入3507万元，偷税224.26万元，其他少缴税款1034.29万元。
郑爽上述行为违反了2018年以来中央宣传部、文化和旅游部、国家税务总局等部门三令五申严禁影视行业“天价片酬”“阴阳合同”等要求，偷逃税主观故意明显，严重扰乱税收征管秩序，违反了相关税收法律法规。
此外，本案举报人之一张恒作为郑爽《倩女幽魂》项目的经纪人，上海市税务局第一稽查局已依法对张恒进行立案检查，并将依法另行处理。此外，相关企业存在涉嫌为郑爽拆分合同、隐瞒片酬提供方便，帮助郑爽偷逃税款等涉税违法行为，税务部门也已依法另行立案处理。
波及ST北文
因为偷税漏税成为劣迹艺人，其作品受到影响，国家广电总局表示不得播出电视剧《倩女幽魂》;各级广播电视播出机构、广播电视视频点播业务开办机构和网络视听节目服务机构不得邀请郑爽参与制作节目，停止播出郑爽已参与制作的节目。
这也基本上断了郑爽此后的演艺生涯，而ST北文也受到直接影响。
2016 年 ，ST北文以13.5亿元完成对世纪伙伴 100%股权收购，后者为《倩女幽魂》主投资方。2019年，《倩女幽魂》开拍。北京文化公告显示，2018年，天津嘉煊与世纪伙伴签订电视剧《倩女幽魂》联合投资协议和《补充协议》，约定双方共同投资联合摄制电视剧，双方投资比例为天津嘉煊40%、世纪伙伴 60%。天津嘉煊作为该剧的承制方负责制作完成该剧，世纪伙伴分五期将投资款支付至天津嘉煊指定账户。公告显示，截至2018年年底，世纪伙伴累计支付天津嘉煊投资款1亿元。
今年1月25日晚，ST北文公告称，近期因资金困难，未能按期归还银行贷款，发生贷款逾期，逾期贷款本金5亿元，公司正在积极与债权银行沟通，公司将通过出售资产、电影项目融资等方式，全力筹措资金，缓解公司资金紧张局面。
ST北文今年10月因财务造假被中国证监会北京监管局罚款60万元。
ST北文曾出品《战狼2》、《你好，李焕英》、《流浪地球》、《我不是药神》等爆款电影，曾经的黑马捕手，现在陷入亏损和争议中。
[2021-11-02] ST北文(000802):子公司财务造假 ST北文被监管部门处罚
■上海证券报
11月1日，证监会官网正式披露了北京证监局对北京京西文化旅游股份有限公司(下称ST北文)及相关责任人员的行政处罚，以及对相关人采取的市场禁入措施。
北京证监局表示，2020年12月，证监会依法对ST北文涉嫌信息披露违法行为立案调查。经查，ST北文子公司世纪伙伴虚假转让《大宋宫词》《倩女幽魂》投资份额收益权，导致ST北文在2018年年报中虚增收入合计46037.74万元，占当期营收(追溯调整前)比例为38.20%，虚增净利润19108.02万元，占当期净利润(追溯调整前)比例为58.94%。
同时，时任ST北文副董事长、世纪伙伴董事长娄晓曦知悉、组织、实施财务造假行为，导致ST北文2018年年报存在虚假记载，是ST北文信息披露违法行为直接负责的主管人员。
监管部门对ST北文给予警告，并处以60万元罚款;对时任ST北文副董事长娄晓曦采取3年证券市场禁入措施。
早在8月27日，证监会就“预告”了此次处罚，并表示：“财务造假和虚假信息披露严重侵蚀市场诚信基础，严重损害投资者合法权益，始终是证监会监管执法打击的重点。”
证监会进一步表示，将深入贯彻中办、国办联合发布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，落实“零容忍”工作方针，坚持分类监管、精准打击，依法从严从快从重查处各种信息披露违法违规行为，不断推动提升上市公司质量。
当日，ST北文也收到北京证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。
今年5月27日，深交所对ST北文发出了长达12页的问询函，拆解公司2020年年报暗藏的诸多问题。问询函直指ST北文是否存在通过“阴阳合同”向演员支付大额片酬的情形，其中就包括了牵扯到郑爽偷逃税案的影视剧《倩女幽魂》。
今年4月初，上海市税务局第一稽查局依法受理了关于郑爽涉嫌偷逃税问题的举报。目前，ST北文存在涉嫌为郑爽拆分合同、隐瞒片酬提供方便，帮助郑爽偷逃税款等涉税违法行为，税务部门已依法另行立案处理。
一年多来，ST北文多项财务造假事件的曝光，使得其企业信誉在短期内跌至冰点，也使其市值不断缩水。今年以来，ST北文再因涉及郑爽偷逃税案雪上加霜，先是股票在二级市场上被“ST”，紧接着因财务造假被证监会立案调查，近期其管理层也处于震荡状态。
游走在退市边缘的ST北文，面对疫情冲击和市场变化，虽然及时调整各项业务策略，但新出炉的三季报也没能给ST北文重振士气：连续亏损两年后，今年前三季度依旧亏损。
10月25日，ST北文召开股东大会。从结果看，公司原董事会提名董事候选人获得至少10余位实力雄厚的中小股东的鼎力支持。这些中小股东的投票结果，表现出有组织的适用于累积投票方式的特殊策略布局特征，中小股东对在ST北文任职时间较短的严雪峰、晏晶，以及完全的生面孔李雳给予高票支持。
此外，在三季报中，ST北文的法定代表人已由宋歌变更为李雳。
[2021-08-28] ST北文(000802):证监会拟处罚北京文化及相关责任人
■上海证券报
证监会拟对北京京西文化旅游股份有限公司(下称北京文化)涉嫌信息披露违法一案作出行政处罚。根据证监会官网昨日发布的消息，证监会拟依法对北京文化及17名当事人作出行政处罚，对1人采取证券市场禁入措施。
2020年12月，证监会依法对北京文化涉嫌信息披露违法行为立案调查。证监会查明，北京文化子公司北京世纪伙伴文化传媒有限公司在2018年虚假转让《倩女幽魂》和《大宋宫词》两部电视剧的项目投资份额收益权，虚增收入4.6亿元，虚增净利润1.91亿元。北京文化2018年年报存在虚假记载。
近日，证监会对北京文化下发行政处罚和市场禁入事先告知书，拟依法对公司及董事长宋歌、董事张云龙等17名当事人予以行政处罚，并对时任副董事长娄晓曦采取证券市场禁入措施。
证监会官网消息称，财务造假和虚假信息披露严重侵蚀市场诚信基础，严重损害投资者合法权益，始终是证监会监管执法打击的重点。
下一步，证监会将深入贯彻中办、国办联合发布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，落实“零容忍”工作方针，坚持分类监管、精准打击，依法从严从快从重查处各种信息披露违法违规行为，不断推动提升上市公司质量，更好服务实体经济高质量发展，为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场提供更加坚实的法治保障。
[2021-08-27] ST北文(000802):ST北文收到北京证监局《行政处罚及市场禁入事先告知书》
■证券时报
ST北文(000802)27日公告，收到北京证监局《行政处罚及市场禁入事先告知书》。北京证监局拟对北京文化给予警告，并处60万元罚款;对娄晓曦、宋歌、张云龙给予警告，并处30万元罚款;对陈颖给予警告，并处以20万元罚款;对贾园波给予警告，并处10万元罚款;对陶蓉、丁江勇、杜扬、陈晨、张雅萍、邓勇、邸晓峰、褚建国、李华宾、刘伟、张润波、金波给予警告，并处3万元罚款。对娄晓曦采取3年证券市场禁入措施。
[2021-06-16] ST北文(000802):ST北文富德生命人寿等提议董事会换届选举 遭董事会否决
■证券时报
ST北文(000802)6月16日晚间公告，公司持股3%以上股东富德生命人寿、西海岸控股均提交临时提案，提议公司董事会进行换届选举，并各自提名董事候选人。公司董事会审议未通过以上两项议案，两项临时提案不予提交股东大会审议，表决结果均为3票同意，4票反对，0票弃权。
[2021-05-01] 北京文化(000802):966.7万股北京文化股票拟进行网络拍卖 起拍价5316.83万元
■中国证券报
5月1日，记者从阿里拍卖获悉，966.7万股北京文化股票拟于5月17日进行网拍，起拍价5316.83万元。
值得注意的，4月29日晚间，北京文化公告称，公司股票将于4月30日停牌一天，并于5月6日开市起复牌。公司股票自5月6日起被实施"其他风险警示"处理，股票简称由"北京文化"变更为"ST北文"。
北京文化披露的2020年年报显示，公司实现营收4.26亿元，同比下降50.22%，归属于上市公司股东的净利润为亏损7.67亿元。同时，公司发布的2021年一季报显示，公司实现营收1561.12万元，同比增长1225.63%;归属于上市公司股东的净利润为亏损2688.62万元。
据了解，作为全球最大的资产处置平台，阿里拍卖涵盖了司法拍卖、资产拍卖、车房拍卖、珍品拍卖和大众拍卖等众多交易场景，旨在通过网络拍卖的方式，赋能资产处置端，实现政府、机构、企业及个人资产处置的线上化、阳光化、价值最大化。
[2021-04-21] 北京文化(000802):北京文化合计6亿元转让三部影片各25%份额
■上海证券报
北京文化公告，为分散投资风险、缓解公司流动资金压力，公司分别与西藏慧普华签署《电影<封神一>投资份额转让协议》、《电影<封神二>投资份额转让协议》、《电影< 封神三>投资份额转让协议》，转让《封神三部曲之封神榜现世》(暂定名)、《封神三部曲之魔道争锋》(暂定名)、《封神三部曲之封神天下》(暂定名)三部影片各25%份额，转让价格均为2亿元，累计合同金额6亿元。截至公告日，公司已收到西藏慧普华上述转让款5.5亿元。
[2021-02-20] 北京文化(000802):《你好，李焕英》大卖 第一出品方北京文化为何收入有限
■上海证券报
“史上最强”春节档刷新了多项中国影史纪录，其中由贾玲执导的处女作《你好，李焕英》成为该档期最大黑马。猫眼专业版显示，截至2月19日18时，《你好，李焕英》的票房已达34亿元，位列中国影史票房第七名。那么，那些参与该影片制作、发行的公司能否赚得盆满钵满呢?
北京文化18日晚间披露的一份公告，无疑给投资者“泼了盆冷水”。作为《你好，李焕英》的第一出品方，北京文化此前曾多次押中春节档爆款影片，这回再一次幸运押中《你好，李焕英》，其股价在春节长假后首个交易日便斩获涨停，昨日又大涨7.36%。但是，据公司公告称，截至2月17日24时，公司来源于该影片票房的营业收入为6000万元至6500万元(最终结算数据可能略有误差)。目前，该影片还在上映中，其票房收入以中影数字电影发展(北京)有限公司正式确认的结算单为准。同时，该影片其他收入暂无法估计。
公开资料显示，共有25家公司参与了《你好，李焕英》的出品，其中北京文化为第一出品方，包括华谊兄弟、横店影业在内的18家公司为联合出品方。按照目前39%的票房分账比例计算，34亿元的票房收入能让出品方分得13亿元。北京文化作为第一出品方，为何目前仅分得区区6000万元?
原因就在于《你好，李焕英》采用的是保底发行的模式。所谓保底发行，是如今影视行业一种常用的发行模式。在该模式下，出品方可以有效分摊票房不确定性风险，发行方则是押注影片能否成为爆款。据了解，保底发行一般有两种方式：一种是发行方直接买断，出品方获得稳定收益，而所有超额票房或亏损均由发行方承担;另一种则是建立在保底票房的基础上，高出的票房由出品方和发行方按一定比例阶梯分账，票房越高，发行方分得越多。
“此次《你好，李焕英》采用的是超出部分按比例分账的模式，但是超出部分的大头都归几家参与保底发行的公司，北京文化能拿到的就很少了。上海儒意和猫眼参与了此次保底发行，保底票房为15亿元。”一位影业内部人士透露，“《你好，李焕英》的制作成本超过3亿元，对这样一个题材来说，价格是不低的，主出品方肯定会担心风险的。”
据该人士称，北京文化在影片上映前已将该片绝大部分的权益比例转让给联合出品方，自己所占比例并不多。而此前有媒体报道称，《你好，李焕英》最初是由上海儒意独家投资，后陆续将大比例权益转让给了北京文化，自身则参与保底发行。
该人士表示，影视业作为一个不可控性极高的行业，合理分摊风险如今已成业内共识。“现在大部分影片都是由很多家公司一起出品，甚至一个档期里的电影，所有公司都参投，就是为了摊薄风险。”
“按照目前测算，北京文化在《你好，李焕英》中的投资占比大概只有一两成，保底协议超额部分分成本来就少，还要再按这个比例分摊，上市公司能拿到的超额收益自然非常有限。”一位传媒行业分析师表示，参与此片保底发行的上海儒意与猫眼娱乐，将获得超额票房中绝大部分收益，也将成为该片真正的赢家。
[2021-02-19] 北京文化(000802):《你好，李焕英》大热两公司主动报喜
■上海证券报
《你好，李焕英》的热映，让参与投资的影视公司获益良多。2月18日晚间，北京文化和华谊兄弟先后发布公告，提前报告了现阶段该影片给公司带来的收益。
根据国家电影专资办数据，截至2021年2月17日24时，《你好，李焕英》上映6日，累计票房收入约为27.25亿元(含服务费)。北京文化在公告中称，截至2月17日24时，公司来源于该影片票房的营业收入为6000万元至6500万元(最终结算数据可能略有误差)。目前，该影片还在上映中，其票房收入以中影数字电影发展(北京)有限公司正式确认的结算单为准。同时，该影片其他收入暂无法估计。
华谊兄弟也表示，截至2月17日，公司来源于该影片的营业收入区间为860万元至1031万元(最终结算数据可能存在误差)。同样，该影片的票房收入以各电影院线正式确认的结算单为准。华谊兄弟同时提醒，该影片版权销售收入等尚未结算，票房收入与公司实际可确认营业收入会存在差异，请广大投资者注意投资风险。
根据猫眼专业版实时票房统计，截至2月18日晚21时30分，《你好，李焕英》票房收入已经达到31.67亿元。目前，其排片占比依然在40%以上，后市票房收入可期。
从官方公布的信息来看，《你好，李焕英》有7个出品方、18个联合出品方，除了上述2家上市公司外，还包括中影股份、阿里影业等知名影视投资公司。此外，由该影片导演贾玲控股的大碗娱乐也参与了投资。
[2021-02-19] 北京文化(000802):《你好，李焕英》热卖 北京文化华谊兄弟披露票房分账
■证券时报
春节档热门电影《你好，李焕英》，将为参与出品的北京文化(000802)和参与投资的华谊兄弟(300027)带来大丰收，截至2月17日，上述两公司分别从该部电影获得超过6000万元和860万元营收。从市场表现来看，北京文化昨日股价涨停，华谊兄弟微涨，申万传媒板块指数上涨1.86%。
最新票房27.25亿元
根据国家电影专资办数据，截至2021年2月17日24时，影片《你好，李焕英》在中国大陆地区上映6日，累计票房收入约为27.25亿元(含服务费)，超过出品方北京文化最近一个会计年度经审计的合并财务报表营业收入的50%。
而据猫眼最新数据，《你好，李焕英》票房已超过30亿。
北京文化指出，该影片已委托第三方公司进行保底发行，保底票房收入为15亿元。截至2021年2月17日24时，公司来源于该影片票房的营业收入约为6000万元-6500万元。
另外，华谊兄弟旗下电影有限公司也参与投资了《你好，李焕英》，公司同日披露，截至2021年2月17日，华谊兄弟来源于该影片的营业收入区间约为860万元-1031万元。
目前该影片还在上映中，影片在中国大陆地区的票房收入以中影数字电影发展(北京)有限公司正式确认的结算单为准;同时，该影片其他收入暂无法估计。
同时，上市公司方面还提醒票房收入与公司实际可确认营业收入会存在差异，投资者要注意投资风险。另外，上市公司就该影片取得的营业收入将按照公司与其他合作方签署的协议的约定进行计算，定期报告中将披露影片的相关财务数据。
春节档票房黑马
据统计，中国大陆春节档总票房已超100亿元。《你好，李焕英》成为口碑票房黑马，票房超出预期，机构预计最终票房或达52亿。《唐人街探案3》符合预期，根据猫眼专业版数据，预计总票房将达45亿。
东方证券研究指出，春节档爆款电影利好相关制片公司。建议关注《你好，李焕英》制片方北京文化以及《唐人街探案3》制片方万达电影;另外春节档受返乡政策影响，一线城市票房占比较往年有所上升，渠道端建议关注市占率持续提升的万达电影和上海电影。
从市场表现来看，申万传媒指数在春节前已经触底开始反弹。受新冠肺炎疫情影响，2020年影视行业受到较大冲击。
北京文化此前公布的业绩预告显示，公司2020年预计实现营业收入3.5亿元至4.5亿元，亏损6.4亿元至7.9亿元。
北京文化指出，去年采取了多种措施力争降低疫情给公司业务带来的影响。2020年北京文化公司推出了《我和我的家乡》《沐浴之王》等影视作品，但整体营业收入同比下降约45%-60%;另外，公司根据项目进展情况对存货价值进行评估，基于审慎原则，拟计提存货跌价准备。其中，主要项目包括由公司投资制作的古装电视剧，受主要演员社会舆论事件影响，该剧能否播出存在重大不确定性。
另外，万达电影表示，受疫情影响去年净利润亏损21.5亿元至24.5亿元;华谊兄弟预亏7.85亿元至9.82亿元。
[2021-01-29] 北京文化(000802):北京文化预计2020年全年亏损6.4亿元-7.9亿元
■证券时报
北京文化29日晚公告，预计2020年全年亏损6.4亿-7.9亿元，上年同期亏损23亿元。受主要演员社会舆论事件影响，公司投资制作的古装电视剧能否播出存在重大不确定性，公司拟计提存货跌价准备。
[2021-01-26] 北京文化(000802):北京文化5亿元银行贷款逾期
■上海证券报
北京文化昨晚公告，公司近期因资金困难，未能按期归还银行贷款，发生贷款逾期，逾期贷款本金5亿元。
该笔贷款的债权人为兴业银行。2020年1月22日，北京文化公告，为满足公司经营发展的资金需求，同意公司向兴业银行股份有限公司北京安华支行申请不超过5亿元的综合授信额度，用于补充公司流动资金，授信期限1年。公告称，公司若无法妥善解决上述银行贷款逾期问题，将可能面临支付债务逾期相关违约金、滞纳金和罚息等情况，导致公司财务费用增加、融资能力下降，对主营业务的发展造成不利影响。
北京文化主营影视文化业务，2020年前三季度，公司实现营业收入1308万元，同比下滑98%;归属于上市公司股东的净利润为亏损1.17亿元。
比亏损更严重的是公司存在多项违规，涉及财务和内控。2020年12月31日，北京文化收到北京证监局的警示函，经调查，公司于2018年部分项目收入不符合《企业会计准则第14号——收入》规定的确认条件，导致公司于2018年度多计营业收入约4.6亿元，多计净利润约1.91亿元。同时，公司未能对收购子公司进行有效整合，缺少对子公司项目管控、预付资金管理与监督等关键控制环节，内控设计层面存在缺陷。
同日，北京文化收到证监会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据证券法的有关规定，决定对公司立案调查。
[2021-01-03] 北京文化(000802):北京文化涉嫌信披违法违规 遭证监会立案调查
■上海证券报
北京文化公告，公司于2020年12月31日收到中国证监会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。
[2020-12-16] 北京文化(000802):北京文化电影《我和我的家乡》将于第四季度确认收入
■证券时报
北京文化(000802)12月16日在互动平台上表示，根据公司电影收入确认原则，电影《我和我的家乡》将于第四季度确认收入。
[2020-11-27] 北京文化(000802):北京文化股东拟减持不超2%公司股份
■上海证券报
北京文化公告，持股6.55%的股东华力控股计划自本公告披露之日起15个交易日后的6个月内，通过证券交易所集中竞价的方式减持公司股份约14,318,005股(占公司总股本的2%)。
[2020-10-09] 北京文化(000802):北京文化源于电影《我和我的家乡》收益约为8000万元-1亿元
■上海证券报
北京文化公告，公司参与出品、制作、营销、发行的电影《我和我的家乡》已于2020年10月1日起在中国大陆地区公映。根据国家电影资金办数据显示，截至2020年10月8日24时，影片在中国大陆地区上映8日，累计票房收入约为人民币18.71亿元。截至2020年10月8日，公司来源于该影片的收益约为8,000万元-10,000万元。目前，该影片还在上映中;同时，该影片其他收入暂无法估计。
[2020-07-06] 北京文化(000802):西海岸控股3.82亿元竞得北京文化7.61%股权
■上海证券报
北京文化7月6日午间公告称，公司收到华力控股《告知函》，根据“公拍网”公示的《竞价成功确认书》显示，上海金融法院于2020年7月4日至2020年7月5日在“公拍网”司法拍卖平台上对华力控股持有的公司无限售流通股5447.36万股分2笔进行网络拍卖。经公开竞价，竞买人青岛西海岸控股发展有限公司(简称“西海岸控股”)，以最高应价竞得上述股份共计5447.36万股，拍卖成交价共计3.82亿元。
本次拍卖完成前，华力控股持有公司股份1.09亿股， 占公司总股本15.16%;累计质押股数为1.07亿股，占公司总股本14.88%;累计被冻结股数为1.09亿股，占公司总股本15.16%; 本次拍卖过户完成后，华力控股将持有公司股份5403.67万股，占公司总股本7.55%;累计质押股数为5206.7万股，占公司总股本7.27%;累计被冻结股数为5403.67万股，占公司总股本7.55%。
北京文化表示，公司目前无控股股东、实际控制人。上述股东股份被拍卖不会对公司的生产经营产生重大不利影响，目前公司经营管理等一切均正常有序进行。
[2020-07-04] 北京文化(000802):北京文化回复函曝光大量交易细节是会计差错更正还是财务造假？
■上海证券报
6月30日，在延迟两次回复后，北京文化终于回复了深交所的年报问询函并更新了2019年年报。
回复中，北京文化称关于前期会计差错更正涉及对2018年度在制剧《倩女幽魂》《大宋宫词》投资收益权转让确认的收入会计差错更正、对以前年度补缴税款的会计差错更正、对2018年职工薪酬奖金及2018年12月社保费用会计差错更正。
然而公司2018年年报审计机构中喜会计师事务所(普通合伙)(下称“中喜”)却拒绝承认2018年北京文化财报审计时出现差错。
擅长制造影视爆款的北京文化，曾依靠自身错综复杂的利益漩涡与内斗故事，把自己打造成了2020年A股市场的“爆款”。而此次回复函中曝光的大量交易细节，前后两家审计机构各执一词的“会计差错更正”，再将大众的视野拉回此前公司内部的“宫斗”中。可有趣的是，此前争斗双方却悄然各退一步，多位公司高管因个人原因辞职。
交易细节曝光 两大审计机构各执一词
对于导致会计差错的原因，北京文化认为主要是在合同的实际执行过程中，作为实施方的全资子公司北京世纪伙伴文化传媒有限公司(简称“世纪伙伴”)没有将《倩女幽魂》《大宋宫词》两部剧在所有权上的主要风险和报酬转移给对方，且两部剧的款项极有可能不能流入公司。
具体来看，世纪伙伴将所持有《倩女幽魂》60%的投资份额收益权，作价3.8亿元(含税)转让给雅格特国际文化传媒(北京)有限公司(简称“雅格特”)，约定付款时间分三次付清，但雅格特第三次2.67亿元余款逾期。此外，世纪伙伴将持有的《大宋宫词》15%的投资份额收益权，作价1.08亿元转让给海宁博润影视文化有限公司(简称“海宁博润”)，付款时间约定分三次，但第三次海宁博润同样有8500万元余款逾期。
基于此，世纪伙伴对上述两部在制电视剧投资份额收益权的转让收入确认不满足《企业会计准则——收入》规定的条件，公司将其确认为2018年度收入不够审慎，作为前期会计差错进行更正。
经过会计差错更正后，2018年北京文化实现归母净利润1.25亿元，调整前该数据显示为3.26亿元。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“中兴华”)对北京文化2019年度内部控制有效性出具带有强调事项段无保留意见的《内部控制审计报告》，并称 “我们作为北京文化公司聘任的2019年度审计机构，上述事项已经北京文化同意与前任会计师进行了沟通”。
有戏剧性的是，北京文化2018年的年审会计事务所中喜公开表示，并不存在“未能在公司2018年审计工作中识别前述会计差错”的情况。
中喜在公告中表示，年审会计师在2018年年审时，查阅了所有该查的合同、单据，执行了恰当的审计程序，获取了充分、正当的审计证据，所以其在2018年财报发表的审计意见是恰当的，审计意见不存在需要更正的情形。
据公司此前公告披露，中喜从2006年始为北京文化提供审计服务，至2019年12月不再续聘，时间长达14年之久。此后，北京文化改聘中兴华负责年报审计。2018年年报的审计工作是由中喜担任，而针对2018年年报会计差错更正出具审计说明的正是新任审计机构中兴华。
两大审计机构各执一词的背后，是北京文化值得探究的财务异象。究竟是会计差错更正还是财务造假，还有待监管部门的进一步调查确认。
某从业多年的上市公司财务总监对记者表示，公司调整追溯过往报表收入的情况在会计准则中是被允许的，但这不意味着公司可以随意以差错更正的名义来掩盖造假的实质。在实践操作中，通常以差错的严重程度为依据来判断是造假还是差错更正。影响重大的财务差错，存在着财务造假的极大可能。
争斗双方各退一步 公司多位高管离职
时间拨回北京文化发布2019年财报的当天。2020年4月29日，公司前副董事长娄晓曦实名举报北京文化涉嫌财务造假，举报高管宋歌、张云龙涉嫌背信损害上市公司利益罪、欺诈发行债券罪，违规披露、不披露重要信息罪，职务侵占罪，并表示举报材料已获证监会受理。
除了是原副董事长，娄晓曦目前还持有上市公司第三大股东西藏金宝藏100%股权，是第四大股东新疆嘉梦执行事务合伙人，两家机构当时合计持有北京文化11.75%股份(截至5月21日两家机构合计持股11.44%)。
而且在娄晓曦举报的6条财务造假信息中，有4条信息都存在他本人或世纪伙伴的直接参与，且数字相对精准。公开举报以及后续事件发展都为北京文化业绩以及二级市场表现带来了大幅波动。
娄晓曦孤注一掷的举报背后，隐藏着怎样的复杂博弈与利益漩涡还未可知。但在更新后的2019年年报中，北京文化明文指出，世纪伙伴原董事长娄晓曦2019年因个人原因长期居住国外，未实际参与世纪伙伴日常经营管理。2020年1月，世纪伙伴相关人员已被公安机关立案调查，目前此案正在侦查过程中。随后记者查询此前娄晓曦实名举报的微博账户发现，此前举报北京文化的相关内容已经删除。
双方的“各退一步”，让局势更加扑朔迷离，也让人更确认之前的争斗是与其利益纠葛相关。
在此过程中，有“坐不住”的公司高管纷纷选择离开漩涡。5月29日，北京文化公告公司董事会秘书、副总裁陈晨因个人原因请辞;6月11日，公司财务总监张雅萍因个人原因请辞;6月29日，公司独立董事、董事会提名委员会主任委员、董事会战略发展委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员李华宾因个人原因请辞。
[2020-05-22] 北京文化(000802):北京文化股东新疆嘉梦拟再减持不超3.16%股份
■上海证券报
北京文化公告，截至2020年5月22日，股东新疆嘉梦的减持计划期限已届满，减持期间累计减持219.57万股，占公司总股本的0.31%。新疆嘉梦计划自本公告披露之日起15个交易日后的6个月内通过证券交易所集中竞价或大宗交易的方式减持公司股份22,590,887股，不超过公司总股本的3.16%。
[2020-05-20] 北京文化(000802):北京文化拾谷影业投资《我和我的家乡》1720万元
■证券时报
北京文化(000802)5月20日晚间公告，公司与拾谷影业签署《影片联合投资协议》，拾谷影业参与影片《我和我的家乡》（暂定名）投资，投资金额1720万元。由于公司董事长兼总裁宋歌担任拾谷影业董事，且公司持股5%以上股东富德生命人寿保险投资的重庆水木诚德文化产业基金和深圳凯晟深华股权投资基金过去十二个月内曾是拾谷影业股东，本次交易构成关联交易。
[2020-05-15] 北京文化(000802):北京文化未发现通过《倩女幽魂》等虚构交易和收入的情形
■证券时报
北京文化(000802)5月15日晚回复深交所关注函称，经自查，公司未发现通过虚构无商业实质的交易和收入帮助浙江星河完成业绩承诺的情形。公司未发现在投资舟山嘉文的过程中存在关联交易非关联化、对外提供财务资助、关联方资金占用等情形；经会计差错更正后，公司未发现通过《大宋宫词》和《倩女幽魂》虚构无商业实质的交易和收入的情形等情况。
[2020-05-11] 北京文化(000802):北京文化西藏金宝藏所持公司部分股份被冻结
■证券时报
北京文化(000802)5月11日晚间公告，公司近日查询获悉，公司持股5%以上股东西藏金宝藏文化传媒有限公司（简称“西藏金宝藏”）所持部分公司股份被冻结，冻结数量为2737万股，占其所持公司股份的59.4%，占公司总股本的3.82%。公司目前无控股股及实控人，此次股份被冻结事项不会导致公司实控权变更。
[2020-04-29] 北京文化(000802):北京文化,对娄晓曦不实言论予以强烈谴责
■证券时报
北京文化深夜发布声明回应娄晓曦实名举报公司财务造假：公司原副董事长娄晓曦因涉嫌挪用资金罪,已出逃海外。娄晓曦已于1月19日被北京市公安局朝阳分局正式立案，目前此案正在侦査过程中。娄晓曦于4月29日晚利用“@世纪伙伴”“@我是娄晓曦”新浪微博账号散布不实言论，诋毁污蔑公司。公司对娄晓曦上述行为予以强烈谴责，并保留通过法律途径追究其法律责任的权利。公司将全力配合公安机关继续调查娄晓曦涉嫌犯罪的行为。
[2020-04-14] 北京文化(000802):北京文化业绩快报,2019年亏损23.86亿元
■证券时报
北京文化(000802)4月14日晚发布业绩快报，2019年度，公司实现营收9.42亿元，同比下降21.82%；净利为亏损23.86亿元，上年同期盈利3.26亿元。业绩亏损主要原因是公司全资子公司世纪伙伴和浙江星河文化经纪有限公司经营业绩下滑，基于审慎原则，公司拟计提相应的资产减值准备和商誉减值准备所致。公司预计2020年一季度净利亏损2000万元-3000万元，上年同期亏损2713万元。
[2020-03-13] 北京文化(000802):北京文化公司第一大股东变更为富德生命人寿
■证券时报
北京文化(000802)3月13日晚间公告，华力控股通过信托计划持有的公司股份因信托计划期限届满，被信托资金方实施变现处置而导致被动减持，累计被动减持403万股，占公司总股本的0.56%。被动减持后，华力控股持有公司15.16%股份，富德生命人寿保险股份有限公司持有公司15.6%股份，公司第一大股东由华力控股变更为富德生命人寿保险股份有限公司。
[2020-03-12] 北京文化(000802):乘战狼异军突起,有望再度封神
■西南证券
推荐逻辑:1公司具备爆款电影的制发能力,曾出品发行《战狼2》、《我不是药神》、《流浪地球》等爆款电影,董事长宋歌产业资源深厚,公司深度绑定知名电影主创,拥有杜扬、张苗等能够独当一面的制片人,通过产业基金等方式已经与陈国富、乌尔善、宁浩、郭帆、吴京、张一白、文牧野等一大批拥有票房号召力的名导演建立了紧密合作关系。2)公司主控项目《封神三部曲》暂定档2020暑期档,具备爆款品相。3)对世纪伙伴和浙江星河计提商誉减值准备后,公司账上剩余商誉约1.2-2.2亿元,充分释放商誉风险,聚焦电影制发。
《封神三部曲》三部30亿元投资预算,对标《指环王》,打造东方魔幻大片。
2020年公司主控项目《封神三部曲》第一部暂定暑期档,后续两部已结束拍摄,预计在2021、2022年登陆大银幕。预计三部总投资30亿元,影片取自家喻户晓的古典神魔大IP《封神演义》,按照好莱坞工业制作流程进行,意在打造中国版《指环王》。《封神三部曲》的导演乌尔善曾执导《画皮2》、《寻龙诀》,分别取得7亿元、16.8亿元票房,两部作品均位居当年票房榜第三名,或为《封神三部曲》的质量与票房提供保障。《指环王》三部曲分别于2001-2003年于北美上映,三部全球票房达到29.8亿美元。除《封神三部曲》之外,2020年公司计划推出《我和我的家乡》《沐浴之神》《来都来了》《你好,李焕英》,并投拍电影《东极岛》《敦煌》《排雷英雄》等多部影片,后续作品储备丰富。
国资平台文科投资或接力华力控股成为公司第一大股东。2020年2月底,公司公告公司第一大股东华力控股拟向文科投资牵头搭建的投资并购平台或指定的第三方转让其直接持有的公司股份1.1亿股,占公司股本的15.16％。文科投资实际控制人系北京国资委,此前文科投资的上级公司接手的传媒上市公司包括文投控股,文投控股与北京文化的业务同属于电影行业,文投控股的院线经营业务处于北京文化的电影投资宣发的下游,预计能形成强协同。
盈利预测与投资建议。预计公司2019-2021年EPS分别为-2.73/0.44/0.57元。
基于公司重磅电影《封神三部曲》定档2020暑期档,具备爆款潜质;2019年,公司计提了电视剧、艺人经纪业务板块的商誉,预计将大幅释放风险;国资有望入股,提供项目、资金等保障。我们持续看好公司对于爆款电影的制发能力,给予2020年30倍PE,目标价13.20元,首次覆盖,给予"持有"评级。
风险提示:票房不及预期风险;影视行业政策收紧风险;公共场所限流风险。
[2020-03-04] 北京文化(000802):爆款影片挖掘机,《封神》三部曲有望开启公司成长新篇章
■海通证券
公司简介:优质影视内容公司,转型推动营收、利润高增长。北京文化于1998年在深交所上市,上市初期公司主营为景区旅游业务。2013年起,公司先后收购摩天轮文化传媒、世纪伙伴文化传媒、星河文化经纪等公司,完成影视娱乐业转型布局。2019年前三季度公司实现营收7亿元,同比增长99.56％,实现归母净利润1.2亿元,同比增长152.76％。2014-2018年,公司营收和扣非归母净利润复合增速分别为30％和65％。
电影业务:持续打造爆款影片。公司电影业务主要依托于子公司摩天轮传媒,近年来,公司曾成功投资发行了《战狼2》、《我不是药神》、《无名之辈》、《流浪地球》等多部优秀影视作品,我们认为持续稳定的爆款产出能力是公司的核心竞争力。2020年是公司的电影大年,公司重磅制作的《封神三部曲》中的首部已经拍摄完成,目前正处于后期制作状态,我们认为《封神》系列影片对公司意义尤为重大,首先该系列影片共三部,有望于2020-2022年上映,对公司未来业绩贡献也具有较好的持续性;其次《战狼2》等前期爆款作品,公司均为参投或宣传发行,《封神》系列为公司主控的巨制影片,投资比例高,我们认为对公司业绩弹性大,且作为大IP作品,除票房收入外,我们预计未来还有望开发新媒体版权和IP授权等相关收入。除《封神》外,陆川执导的《749局》、宁浩监制的《热带往事》、以及《我和我的祖国》姐妹篇《我和我的家乡》均有望于2020年上映。
电视剧及艺人经纪业务:业务有序推进,丰富影视板块内容。公司电视剧网剧板块一直秉承编剧、导演、制作人工作室原创和改编IP为基础的发展路线,保持打造精品剧为原则的创作理念。公司出品的古装剧《大明风华》已经成功播出,《天涯明月刀》、《江山不悔》、《爱归来》等重点剧目仍在持续推进中。
在艺人经纪领域,公司旗下拥有陆毅、郭京飞等众多艺人,我们认为未来公司将打造更具创新力的艺人产业模式,涵盖艺人培养、艺人经纪、商务广告等艺人产业全链条经营模式,为公司其他板块业务提供强有力的资源支持。
盈利预测与估值分析。我们预计公司2019-2021年EPS分别为-2.74、0.49、0.58元。2019年公司净利润出现大幅亏损,主要系商誉、应收账款等资产减值,为一次性影响,2020年是公司影视大年,我们认为公司重磅影片《封神第一部》、《热带往事》、《749局》均有望在2020年上映,带动公司营收和利润高增长。参照可比公司,我们给予公司2020年25-30倍动态PE,对应合理价值区间为12.25-14.70元/股。首次覆盖给予公司"优于大市"评级。
风险提示。影视项目不确定;行业政策收紧。
[2020-02-18] 北京文化(000802):战略聚焦,深耕电影领域-深度研究
■广发证券
核心观点:
布局影视文化领域,从全面铺开到专业深耕。北京文化成立于1997年,原有业务以旅游景区和酒店为主。2013～2017年期间,通过增发收购摩天轮、世纪伙伴、星河文化等多家公司,逐渐由单一从事旅游业务逐步发展成为涵盖电影、影视剧、艺人经纪、新媒体及旅游文化的全产业链文化集团。18年至今,多项影视业务经营环境发生重大变化,公司一方面加速传统旅游资产划转,另一方面,逐步退出影院、影视剧、艺人经纪等盈利能力较弱的领域,聚焦优势资源,持续深耕电影业务。
国产电影稳健增长,头部影片红利突出。17～19年间,虽然总票房增速放缓,但国产电影仍保持17％的复合增速,且票房持续向头部内容集中,其主投主控方获得了更高投资收益。在传统影视公司逐渐掉队的情况下,北文连续三年出品了包括《战狼2》、《我不是药神》和《流浪地球》等多部票房、口碑双高的影片,其选片、制片能力得到持续验证,成功跻身行业龙头,连续三年位列国产片主出品、主发行公司前五名。
《封神三部曲》工业化体系稳定产出,头部内容有望持续增厚业绩。2020年,公司储备电影包括乌尔善的《封神三部曲》、陆川《749局》、贾玲《你好,李焕英》、《东极岛》、《热带往事》和《我和我的家乡》,项目矩阵丰富,头部影片《封神》第一部、《749局》均已在后期制作阶段,受疫情影响较小,预计将在下半年映出。电视剧项目以消化库存为主,包括《北京往事》、《爱我就别想太多》等项目待发行。前期市场担忧的无实控人、大股东高质押、核心团队股权激励不足等问题有望得以解决,整体估值预计向头部内容公司回归。我们预计公司2020～2021年归母净利润分别为3.38亿元、4.14亿元,对应当前PE估值23.07x和18.85x。按照可比公司和绝对估值法综合算得每股合理价格为13.73元/股,首次覆盖给予"买入"评级。
风险提示:短期疫情影响,电影制作成本上升,票房不及预期。
[2020-02-11] 北京文化(000802):北京文化第一大股东拟转让所持15.16%公司股份
■上海证券报
北京文化公告，公司第一大股东华力控股与北京市文科投资顾问有限公司签署了《合作意向协议》，华力控股拟向文科投资牵头搭建的投资并购平台或指定的第三方（以下简称“收购方”）转让华力控股直接持有的公司股份108,510,309 股，占公司总股本的15.16%。本次股份转让完成后，华力控股不再是公司第一大股东，公司第一大股东将根据收购方届时实际持有的公司股份比例确定。具体转让价格待收购方完成尽职调查工作后，由各方友好协商后通过签署协议确定。
[2020-01-14] 北京文化(000802):北京文化暑期档将有电影《封神三部曲》的第一部上映
■证券时报
北京文化(000802)在最新发布的《投资者关系活动记录表》中表示，公司目前已转型为影视传媒行业，主要业务为电影、电视剧和经纪艺人等业务板块。公司电影业务近几年发展较快，2020年暑期档将有电影《封神三部曲》的第一部上映（具体上映时间以最终公映时间为准），还有几部电影项目预计将上映，具体情况详见2019年年报中片单。公司会根据今年市场情况调整电视剧和艺人业务布局。
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[2021-12-10] ST北文(000802):郑爽起诉ST北文等公司讨要亿元片酬
■证券时报
很久没有公开露面的郑爽又出现在大众面前，她起诉ST北文(000802)等5家公司，要求支付亿元片酬，希望法庭判决当初为避税而设计的增资协议等无效。
税务部门查明，该避税手法，正是郑爽的前男友张恒设计，张恒也是郑爽逃税等一系列事件爆发的举报者。
12月9日晚间，ST北文公告，郑爽因某电视剧演员片酬纠纷问题起诉公司，公司作为该剧的投资出品方，但未与郑爽及其关联公司签署过相关协议。公司将积极应诉，并将采取法律手段，维护公司合法权益。
郑爽起诉
公告显示，诉讼原告为郑爽，被告方共5个，分别为北京世纪伙伴文化传媒有限公司、天津嘉煊影视文化传媒有限公司、浙江唯众影视传媒有限公司、上海晶焰沙科技有限公司及ST北文，ST北文是第五被告。
郑爽向法院请求确认浙江唯众与上海晶焰沙签订的《增资协议书》及其《解除协议》无效。其中诉讼请求含“请求判令上海晶焰沙向原告支付1.0825亿元”，及“请求判令被告一、被告二、被告三、被告五对1.0825亿支付义务承担连带责任”。
起诉原因应该是郑爽被罚款后，当初的避税手段已丧失意义，不如将1.0825亿元从公司资产，直接转到个人手中。
上海晶焰沙公司由郑爽母亲实际控股，也是唯一一位实际股东。此外据称剩下的4800万元片酬，郑爽也走了萃珊雯公司的艺人签约途径，进一步减少税收，萃珊雯公司也是由爽妈实际控股占据97%的股份。
今年8月，上海市税务局第一稽查局查明，郑爽于2019年主演电视剧《倩女幽魂》，与制片人约定片酬为1.6亿元，实际取得1.56亿元，未依法如实进行纳税申报，偷税4302.7万元，其他少缴税款1617.78万元。
同时查明，郑爽另有其他演艺收入3507万元，偷税224.26万元，其他少缴税款1034.29万元。
郑爽上述行为违反了2018年以来中央宣传部、文化和旅游部、国家税务总局等部门三令五申严禁影视行业“天价片酬”“阴阳合同”等要求，偷逃税主观故意明显，严重扰乱税收征管秩序，违反了相关税收法律法规。
此外，本案举报人之一张恒作为郑爽《倩女幽魂》项目的经纪人，上海市税务局第一稽查局已依法对张恒进行立案检查，并将依法另行处理。此外，相关企业存在涉嫌为郑爽拆分合同、隐瞒片酬提供方便，帮助郑爽偷逃税款等涉税违法行为，税务部门也已依法另行立案处理。
波及ST北文
因为偷税漏税成为劣迹艺人，其作品受到影响，国家广电总局表示不得播出电视剧《倩女幽魂》;各级广播电视播出机构、广播电视视频点播业务开办机构和网络视听节目服务机构不得邀请郑爽参与制作节目，停止播出郑爽已参与制作的节目。
这也基本上断了郑爽此后的演艺生涯，而ST北文也受到直接影响。
2016 年 ，ST北文以13.5亿元完成对世纪伙伴 100%股权收购，后者为《倩女幽魂》主投资方。2019年，《倩女幽魂》开拍。北京文化公告显示，2018年，天津嘉煊与世纪伙伴签订电视剧《倩女幽魂》联合投资协议和《补充协议》，约定双方共同投资联合摄制电视剧，双方投资比例为天津嘉煊40%、世纪伙伴 60%。天津嘉煊作为该剧的承制方负责制作完成该剧，世纪伙伴分五期将投资款支付至天津嘉煊指定账户。公告显示，截至2018年年底，世纪伙伴累计支付天津嘉煊投资款1亿元。
今年1月25日晚，ST北文公告称，近期因资金困难，未能按期归还银行贷款，发生贷款逾期，逾期贷款本金5亿元，公司正在积极与债权银行沟通，公司将通过出售资产、电影项目融资等方式，全力筹措资金，缓解公司资金紧张局面。
ST北文今年10月因财务造假被中国证监会北京监管局罚款60万元。
ST北文曾出品《战狼2》、《你好，李焕英》、《流浪地球》、《我不是药神》等爆款电影，曾经的黑马捕手，现在陷入亏损和争议中。
[2021-11-02] ST北文(000802):子公司财务造假 ST北文被监管部门处罚
■上海证券报
11月1日，证监会官网正式披露了北京证监局对北京京西文化旅游股份有限公司(下称ST北文)及相关责任人员的行政处罚，以及对相关人采取的市场禁入措施。
北京证监局表示，2020年12月，证监会依法对ST北文涉嫌信息披露违法行为立案调查。经查，ST北文子公司世纪伙伴虚假转让《大宋宫词》《倩女幽魂》投资份额收益权，导致ST北文在2018年年报中虚增收入合计46037.74万元，占当期营收(追溯调整前)比例为38.20%，虚增净利润19108.02万元，占当期净利润(追溯调整前)比例为58.94%。
同时，时任ST北文副董事长、世纪伙伴董事长娄晓曦知悉、组织、实施财务造假行为，导致ST北文2018年年报存在虚假记载，是ST北文信息披露违法行为直接负责的主管人员。
监管部门对ST北文给予警告，并处以60万元罚款;对时任ST北文副董事长娄晓曦采取3年证券市场禁入措施。
早在8月27日，证监会就“预告”了此次处罚，并表示：“财务造假和虚假信息披露严重侵蚀市场诚信基础，严重损害投资者合法权益，始终是证监会监管执法打击的重点。”
证监会进一步表示，将深入贯彻中办、国办联合发布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，落实“零容忍”工作方针，坚持分类监管、精准打击，依法从严从快从重查处各种信息披露违法违规行为，不断推动提升上市公司质量。
当日，ST北文也收到北京证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。
今年5月27日，深交所对ST北文发出了长达12页的问询函，拆解公司2020年年报暗藏的诸多问题。问询函直指ST北文是否存在通过“阴阳合同”向演员支付大额片酬的情形，其中就包括了牵扯到郑爽偷逃税案的影视剧《倩女幽魂》。
今年4月初，上海市税务局第一稽查局依法受理了关于郑爽涉嫌偷逃税问题的举报。目前，ST北文存在涉嫌为郑爽拆分合同、隐瞒片酬提供方便，帮助郑爽偷逃税款等涉税违法行为，税务部门已依法另行立案处理。
一年多来，ST北文多项财务造假事件的曝光，使得其企业信誉在短期内跌至冰点，也使其市值不断缩水。今年以来，ST北文再因涉及郑爽偷逃税案雪上加霜，先是股票在二级市场上被“ST”，紧接着因财务造假被证监会立案调查，近期其管理层也处于震荡状态。
游走在退市边缘的ST北文，面对疫情冲击和市场变化，虽然及时调整各项业务策略，但新出炉的三季报也没能给ST北文重振士气：连续亏损两年后，今年前三季度依旧亏损。
10月25日，ST北文召开股东大会。从结果看，公司原董事会提名董事候选人获得至少10余位实力雄厚的中小股东的鼎力支持。这些中小股东的投票结果，表现出有组织的适用于累积投票方式的特殊策略布局特征，中小股东对在ST北文任职时间较短的严雪峰、晏晶，以及完全的生面孔李雳给予高票支持。
此外，在三季报中，ST北文的法定代表人已由宋歌变更为李雳。
[2021-08-28] ST北文(000802):证监会拟处罚北京文化及相关责任人
■上海证券报
证监会拟对北京京西文化旅游股份有限公司(下称北京文化)涉嫌信息披露违法一案作出行政处罚。根据证监会官网昨日发布的消息，证监会拟依法对北京文化及17名当事人作出行政处罚，对1人采取证券市场禁入措施。
2020年12月，证监会依法对北京文化涉嫌信息披露违法行为立案调查。证监会查明，北京文化子公司北京世纪伙伴文化传媒有限公司在2018年虚假转让《倩女幽魂》和《大宋宫词》两部电视剧的项目投资份额收益权，虚增收入4.6亿元，虚增净利润1.91亿元。北京文化2018年年报存在虚假记载。
近日，证监会对北京文化下发行政处罚和市场禁入事先告知书，拟依法对公司及董事长宋歌、董事张云龙等17名当事人予以行政处罚，并对时任副董事长娄晓曦采取证券市场禁入措施。
证监会官网消息称，财务造假和虚假信息披露严重侵蚀市场诚信基础，严重损害投资者合法权益，始终是证监会监管执法打击的重点。
下一步，证监会将深入贯彻中办、国办联合发布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，落实“零容忍”工作方针，坚持分类监管、精准打击，依法从严从快从重查处各种信息披露违法违规行为，不断推动提升上市公司质量，更好服务实体经济高质量发展，为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场提供更加坚实的法治保障。
[2021-08-27] ST北文(000802):ST北文收到北京证监局《行政处罚及市场禁入事先告知书》
■证券时报
ST北文(000802)27日公告，收到北京证监局《行政处罚及市场禁入事先告知书》。北京证监局拟对北京文化给予警告，并处60万元罚款;对娄晓曦、宋歌、张云龙给予警告，并处30万元罚款;对陈颖给予警告，并处以20万元罚款;对贾园波给予警告，并处10万元罚款;对陶蓉、丁江勇、杜扬、陈晨、张雅萍、邓勇、邸晓峰、褚建国、李华宾、刘伟、张润波、金波给予警告，并处3万元罚款。对娄晓曦采取3年证券市场禁入措施。
[2021-06-16] ST北文(000802):ST北文富德生命人寿等提议董事会换届选举 遭董事会否决
■证券时报
ST北文(000802)6月16日晚间公告，公司持股3%以上股东富德生命人寿、西海岸控股均提交临时提案，提议公司董事会进行换届选举，并各自提名董事候选人。公司董事会审议未通过以上两项议案，两项临时提案不予提交股东大会审议，表决结果均为3票同意，4票反对，0票弃权。
[2021-05-01] 北京文化(000802):966.7万股北京文化股票拟进行网络拍卖 起拍价5316.83万元
■中国证券报
5月1日，记者从阿里拍卖获悉，966.7万股北京文化股票拟于5月17日进行网拍，起拍价5316.83万元。
值得注意的，4月29日晚间，北京文化公告称，公司股票将于4月30日停牌一天，并于5月6日开市起复牌。公司股票自5月6日起被实施"其他风险警示"处理，股票简称由"北京文化"变更为"ST北文"。
北京文化披露的2020年年报显示，公司实现营收4.26亿元，同比下降50.22%，归属于上市公司股东的净利润为亏损7.67亿元。同时，公司发布的2021年一季报显示，公司实现营收1561.12万元，同比增长1225.63%;归属于上市公司股东的净利润为亏损2688.62万元。
据了解，作为全球最大的资产处置平台，阿里拍卖涵盖了司法拍卖、资产拍卖、车房拍卖、珍品拍卖和大众拍卖等众多交易场景，旨在通过网络拍卖的方式，赋能资产处置端，实现政府、机构、企业及个人资产处置的线上化、阳光化、价值最大化。
[2021-04-21] 北京文化(000802):北京文化合计6亿元转让三部影片各25%份额
■上海证券报
北京文化公告，为分散投资风险、缓解公司流动资金压力，公司分别与西藏慧普华签署《电影<封神一>投资份额转让协议》、《电影<封神二>投资份额转让协议》、《电影< 封神三>投资份额转让协议》，转让《封神三部曲之封神榜现世》(暂定名)、《封神三部曲之魔道争锋》(暂定名)、《封神三部曲之封神天下》(暂定名)三部影片各25%份额，转让价格均为2亿元，累计合同金额6亿元。截至公告日，公司已收到西藏慧普华上述转让款5.5亿元。
[2021-02-20] 北京文化(000802):《你好，李焕英》大卖 第一出品方北京文化为何收入有限
■上海证券报
“史上最强”春节档刷新了多项中国影史纪录，其中由贾玲执导的处女作《你好，李焕英》成为该档期最大黑马。猫眼专业版显示，截至2月19日18时，《你好，李焕英》的票房已达34亿元，位列中国影史票房第七名。那么，那些参与该影片制作、发行的公司能否赚得盆满钵满呢?
北京文化18日晚间披露的一份公告，无疑给投资者“泼了盆冷水”。作为《你好，李焕英》的第一出品方，北京文化此前曾多次押中春节档爆款影片，这回再一次幸运押中《你好，李焕英》，其股价在春节长假后首个交易日便斩获涨停，昨日又大涨7.36%。但是，据公司公告称，截至2月17日24时，公司来源于该影片票房的营业收入为6000万元至6500万元(最终结算数据可能略有误差)。目前，该影片还在上映中，其票房收入以中影数字电影发展(北京)有限公司正式确认的结算单为准。同时，该影片其他收入暂无法估计。
公开资料显示，共有25家公司参与了《你好，李焕英》的出品，其中北京文化为第一出品方，包括华谊兄弟、横店影业在内的18家公司为联合出品方。按照目前39%的票房分账比例计算，34亿元的票房收入能让出品方分得13亿元。北京文化作为第一出品方，为何目前仅分得区区6000万元?
原因就在于《你好，李焕英》采用的是保底发行的模式。所谓保底发行，是如今影视行业一种常用的发行模式。在该模式下，出品方可以有效分摊票房不确定性风险，发行方则是押注影片能否成为爆款。据了解，保底发行一般有两种方式：一种是发行方直接买断，出品方获得稳定收益，而所有超额票房或亏损均由发行方承担;另一种则是建立在保底票房的基础上，高出的票房由出品方和发行方按一定比例阶梯分账，票房越高，发行方分得越多。
“此次《你好，李焕英》采用的是超出部分按比例分账的模式，但是超出部分的大头都归几家参与保底发行的公司，北京文化能拿到的就很少了。上海儒意和猫眼参与了此次保底发行，保底票房为15亿元。”一位影业内部人士透露，“《你好，李焕英》的制作成本超过3亿元，对这样一个题材来说，价格是不低的，主出品方肯定会担心风险的。”
据该人士称，北京文化在影片上映前已将该片绝大部分的权益比例转让给联合出品方，自己所占比例并不多。而此前有媒体报道称，《你好，李焕英》最初是由上海儒意独家投资，后陆续将大比例权益转让给了北京文化，自身则参与保底发行。
该人士表示，影视业作为一个不可控性极高的行业，合理分摊风险如今已成业内共识。“现在大部分影片都是由很多家公司一起出品，甚至一个档期里的电影，所有公司都参投，就是为了摊薄风险。”
“按照目前测算，北京文化在《你好，李焕英》中的投资占比大概只有一两成，保底协议超额部分分成本来就少，还要再按这个比例分摊，上市公司能拿到的超额收益自然非常有限。”一位传媒行业分析师表示，参与此片保底发行的上海儒意与猫眼娱乐，将获得超额票房中绝大部分收益，也将成为该片真正的赢家。
[2021-02-19] 北京文化(000802):《你好，李焕英》大热两公司主动报喜
■上海证券报
《你好，李焕英》的热映，让参与投资的影视公司获益良多。2月18日晚间，北京文化和华谊兄弟先后发布公告，提前报告了现阶段该影片给公司带来的收益。
根据国家电影专资办数据，截至2021年2月17日24时，《你好，李焕英》上映6日，累计票房收入约为27.25亿元(含服务费)。北京文化在公告中称，截至2月17日24时，公司来源于该影片票房的营业收入为6000万元至6500万元(最终结算数据可能略有误差)。目前，该影片还在上映中，其票房收入以中影数字电影发展(北京)有限公司正式确认的结算单为准。同时，该影片其他收入暂无法估计。
华谊兄弟也表示，截至2月17日，公司来源于该影片的营业收入区间为860万元至1031万元(最终结算数据可能存在误差)。同样，该影片的票房收入以各电影院线正式确认的结算单为准。华谊兄弟同时提醒，该影片版权销售收入等尚未结算，票房收入与公司实际可确认营业收入会存在差异，请广大投资者注意投资风险。
根据猫眼专业版实时票房统计，截至2月18日晚21时30分，《你好，李焕英》票房收入已经达到31.67亿元。目前，其排片占比依然在40%以上，后市票房收入可期。
从官方公布的信息来看，《你好，李焕英》有7个出品方、18个联合出品方，除了上述2家上市公司外，还包括中影股份、阿里影业等知名影视投资公司。此外，由该影片导演贾玲控股的大碗娱乐也参与了投资。
[2021-02-19] 北京文化(000802):《你好，李焕英》热卖 北京文化华谊兄弟披露票房分账
■证券时报
春节档热门电影《你好，李焕英》，将为参与出品的北京文化(000802)和参与投资的华谊兄弟(300027)带来大丰收，截至2月17日，上述两公司分别从该部电影获得超过6000万元和860万元营收。从市场表现来看，北京文化昨日股价涨停，华谊兄弟微涨，申万传媒板块指数上涨1.86%。
最新票房27.25亿元
根据国家电影专资办数据，截至2021年2月17日24时，影片《你好，李焕英》在中国大陆地区上映6日，累计票房收入约为27.25亿元(含服务费)，超过出品方北京文化最近一个会计年度经审计的合并财务报表营业收入的50%。
而据猫眼最新数据，《你好，李焕英》票房已超过30亿。
北京文化指出，该影片已委托第三方公司进行保底发行，保底票房收入为15亿元。截至2021年2月17日24时，公司来源于该影片票房的营业收入约为6000万元-6500万元。
另外，华谊兄弟旗下电影有限公司也参与投资了《你好，李焕英》，公司同日披露，截至2021年2月17日，华谊兄弟来源于该影片的营业收入区间约为860万元-1031万元。
目前该影片还在上映中，影片在中国大陆地区的票房收入以中影数字电影发展(北京)有限公司正式确认的结算单为准;同时，该影片其他收入暂无法估计。
同时，上市公司方面还提醒票房收入与公司实际可确认营业收入会存在差异，投资者要注意投资风险。另外，上市公司就该影片取得的营业收入将按照公司与其他合作方签署的协议的约定进行计算，定期报告中将披露影片的相关财务数据。
春节档票房黑马
据统计，中国大陆春节档总票房已超100亿元。《你好，李焕英》成为口碑票房黑马，票房超出预期，机构预计最终票房或达52亿。《唐人街探案3》符合预期，根据猫眼专业版数据，预计总票房将达45亿。
东方证券研究指出，春节档爆款电影利好相关制片公司。建议关注《你好，李焕英》制片方北京文化以及《唐人街探案3》制片方万达电影;另外春节档受返乡政策影响，一线城市票房占比较往年有所上升，渠道端建议关注市占率持续提升的万达电影和上海电影。
从市场表现来看，申万传媒指数在春节前已经触底开始反弹。受新冠肺炎疫情影响，2020年影视行业受到较大冲击。
北京文化此前公布的业绩预告显示，公司2020年预计实现营业收入3.5亿元至4.5亿元，亏损6.4亿元至7.9亿元。
北京文化指出，去年采取了多种措施力争降低疫情给公司业务带来的影响。2020年北京文化公司推出了《我和我的家乡》《沐浴之王》等影视作品，但整体营业收入同比下降约45%-60%;另外，公司根据项目进展情况对存货价值进行评估，基于审慎原则，拟计提存货跌价准备。其中，主要项目包括由公司投资制作的古装电视剧，受主要演员社会舆论事件影响，该剧能否播出存在重大不确定性。
另外，万达电影表示，受疫情影响去年净利润亏损21.5亿元至24.5亿元;华谊兄弟预亏7.85亿元至9.82亿元。
[2021-01-29] 北京文化(000802):北京文化预计2020年全年亏损6.4亿元-7.9亿元
■证券时报
北京文化29日晚公告，预计2020年全年亏损6.4亿-7.9亿元，上年同期亏损23亿元。受主要演员社会舆论事件影响，公司投资制作的古装电视剧能否播出存在重大不确定性，公司拟计提存货跌价准备。
[2021-01-26] 北京文化(000802):北京文化5亿元银行贷款逾期
■上海证券报
北京文化昨晚公告，公司近期因资金困难，未能按期归还银行贷款，发生贷款逾期，逾期贷款本金5亿元。
该笔贷款的债权人为兴业银行。2020年1月22日，北京文化公告，为满足公司经营发展的资金需求，同意公司向兴业银行股份有限公司北京安华支行申请不超过5亿元的综合授信额度，用于补充公司流动资金，授信期限1年。公告称，公司若无法妥善解决上述银行贷款逾期问题，将可能面临支付债务逾期相关违约金、滞纳金和罚息等情况，导致公司财务费用增加、融资能力下降，对主营业务的发展造成不利影响。
北京文化主营影视文化业务，2020年前三季度，公司实现营业收入1308万元，同比下滑98%;归属于上市公司股东的净利润为亏损1.17亿元。
比亏损更严重的是公司存在多项违规，涉及财务和内控。2020年12月31日，北京文化收到北京证监局的警示函，经调查，公司于2018年部分项目收入不符合《企业会计准则第14号——收入》规定的确认条件，导致公司于2018年度多计营业收入约4.6亿元，多计净利润约1.91亿元。同时，公司未能对收购子公司进行有效整合，缺少对子公司项目管控、预付资金管理与监督等关键控制环节，内控设计层面存在缺陷。
同日，北京文化收到证监会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据证券法的有关规定，决定对公司立案调查。
[2021-01-03] 北京文化(000802):北京文化涉嫌信披违法违规 遭证监会立案调查
■上海证券报
北京文化公告，公司于2020年12月31日收到中国证监会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。
[2020-12-16] 北京文化(000802):北京文化电影《我和我的家乡》将于第四季度确认收入
■证券时报
北京文化(000802)12月16日在互动平台上表示，根据公司电影收入确认原则，电影《我和我的家乡》将于第四季度确认收入。
[2020-11-27] 北京文化(000802):北京文化股东拟减持不超2%公司股份
■上海证券报
北京文化公告，持股6.55%的股东华力控股计划自本公告披露之日起15个交易日后的6个月内，通过证券交易所集中竞价的方式减持公司股份约14,318,005股(占公司总股本的2%)。
[2020-10-09] 北京文化(000802):北京文化源于电影《我和我的家乡》收益约为8000万元-1亿元
■上海证券报
北京文化公告，公司参与出品、制作、营销、发行的电影《我和我的家乡》已于2020年10月1日起在中国大陆地区公映。根据国家电影资金办数据显示，截至2020年10月8日24时，影片在中国大陆地区上映8日，累计票房收入约为人民币18.71亿元。截至2020年10月8日，公司来源于该影片的收益约为8,000万元-10,000万元。目前，该影片还在上映中;同时，该影片其他收入暂无法估计。
[2020-07-06] 北京文化(000802):西海岸控股3.82亿元竞得北京文化7.61%股权
■上海证券报
北京文化7月6日午间公告称，公司收到华力控股《告知函》，根据“公拍网”公示的《竞价成功确认书》显示，上海金融法院于2020年7月4日至2020年7月5日在“公拍网”司法拍卖平台上对华力控股持有的公司无限售流通股5447.36万股分2笔进行网络拍卖。经公开竞价，竞买人青岛西海岸控股发展有限公司(简称“西海岸控股”)，以最高应价竞得上述股份共计5447.36万股，拍卖成交价共计3.82亿元。
本次拍卖完成前，华力控股持有公司股份1.09亿股， 占公司总股本15.16%;累计质押股数为1.07亿股，占公司总股本14.88%;累计被冻结股数为1.09亿股，占公司总股本15.16%; 本次拍卖过户完成后，华力控股将持有公司股份5403.67万股，占公司总股本7.55%;累计质押股数为5206.7万股，占公司总股本7.27%;累计被冻结股数为5403.67万股，占公司总股本7.55%。
北京文化表示，公司目前无控股股东、实际控制人。上述股东股份被拍卖不会对公司的生产经营产生重大不利影响，目前公司经营管理等一切均正常有序进行。
[2020-07-04] 北京文化(000802):北京文化回复函曝光大量交易细节是会计差错更正还是财务造假？
■上海证券报
6月30日，在延迟两次回复后，北京文化终于回复了深交所的年报问询函并更新了2019年年报。
回复中，北京文化称关于前期会计差错更正涉及对2018年度在制剧《倩女幽魂》《大宋宫词》投资收益权转让确认的收入会计差错更正、对以前年度补缴税款的会计差错更正、对2018年职工薪酬奖金及2018年12月社保费用会计差错更正。
然而公司2018年年报审计机构中喜会计师事务所(普通合伙)(下称“中喜”)却拒绝承认2018年北京文化财报审计时出现差错。
擅长制造影视爆款的北京文化，曾依靠自身错综复杂的利益漩涡与内斗故事，把自己打造成了2020年A股市场的“爆款”。而此次回复函中曝光的大量交易细节，前后两家审计机构各执一词的“会计差错更正”，再将大众的视野拉回此前公司内部的“宫斗”中。可有趣的是，此前争斗双方却悄然各退一步，多位公司高管因个人原因辞职。
交易细节曝光 两大审计机构各执一词
对于导致会计差错的原因，北京文化认为主要是在合同的实际执行过程中，作为实施方的全资子公司北京世纪伙伴文化传媒有限公司(简称“世纪伙伴”)没有将《倩女幽魂》《大宋宫词》两部剧在所有权上的主要风险和报酬转移给对方，且两部剧的款项极有可能不能流入公司。
具体来看，世纪伙伴将所持有《倩女幽魂》60%的投资份额收益权，作价3.8亿元(含税)转让给雅格特国际文化传媒(北京)有限公司(简称“雅格特”)，约定付款时间分三次付清，但雅格特第三次2.67亿元余款逾期。此外，世纪伙伴将持有的《大宋宫词》15%的投资份额收益权，作价1.08亿元转让给海宁博润影视文化有限公司(简称“海宁博润”)，付款时间约定分三次，但第三次海宁博润同样有8500万元余款逾期。
基于此，世纪伙伴对上述两部在制电视剧投资份额收益权的转让收入确认不满足《企业会计准则——收入》规定的条件，公司将其确认为2018年度收入不够审慎，作为前期会计差错进行更正。
经过会计差错更正后，2018年北京文化实现归母净利润1.25亿元，调整前该数据显示为3.26亿元。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“中兴华”)对北京文化2019年度内部控制有效性出具带有强调事项段无保留意见的《内部控制审计报告》，并称 “我们作为北京文化公司聘任的2019年度审计机构，上述事项已经北京文化同意与前任会计师进行了沟通”。
有戏剧性的是，北京文化2018年的年审会计事务所中喜公开表示，并不存在“未能在公司2018年审计工作中识别前述会计差错”的情况。
中喜在公告中表示，年审会计师在2018年年审时，查阅了所有该查的合同、单据，执行了恰当的审计程序，获取了充分、正当的审计证据，所以其在2018年财报发表的审计意见是恰当的，审计意见不存在需要更正的情形。
据公司此前公告披露，中喜从2006年始为北京文化提供审计服务，至2019年12月不再续聘，时间长达14年之久。此后，北京文化改聘中兴华负责年报审计。2018年年报的审计工作是由中喜担任，而针对2018年年报会计差错更正出具审计说明的正是新任审计机构中兴华。
两大审计机构各执一词的背后，是北京文化值得探究的财务异象。究竟是会计差错更正还是财务造假，还有待监管部门的进一步调查确认。
某从业多年的上市公司财务总监对记者表示，公司调整追溯过往报表收入的情况在会计准则中是被允许的，但这不意味着公司可以随意以差错更正的名义来掩盖造假的实质。在实践操作中，通常以差错的严重程度为依据来判断是造假还是差错更正。影响重大的财务差错，存在着财务造假的极大可能。
争斗双方各退一步 公司多位高管离职
时间拨回北京文化发布2019年财报的当天。2020年4月29日，公司前副董事长娄晓曦实名举报北京文化涉嫌财务造假，举报高管宋歌、张云龙涉嫌背信损害上市公司利益罪、欺诈发行债券罪，违规披露、不披露重要信息罪，职务侵占罪，并表示举报材料已获证监会受理。
除了是原副董事长，娄晓曦目前还持有上市公司第三大股东西藏金宝藏100%股权，是第四大股东新疆嘉梦执行事务合伙人，两家机构当时合计持有北京文化11.75%股份(截至5月21日两家机构合计持股11.44%)。
而且在娄晓曦举报的6条财务造假信息中，有4条信息都存在他本人或世纪伙伴的直接参与，且数字相对精准。公开举报以及后续事件发展都为北京文化业绩以及二级市场表现带来了大幅波动。
娄晓曦孤注一掷的举报背后，隐藏着怎样的复杂博弈与利益漩涡还未可知。但在更新后的2019年年报中，北京文化明文指出，世纪伙伴原董事长娄晓曦2019年因个人原因长期居住国外，未实际参与世纪伙伴日常经营管理。2020年1月，世纪伙伴相关人员已被公安机关立案调查，目前此案正在侦查过程中。随后记者查询此前娄晓曦实名举报的微博账户发现，此前举报北京文化的相关内容已经删除。
双方的“各退一步”，让局势更加扑朔迷离，也让人更确认之前的争斗是与其利益纠葛相关。
在此过程中，有“坐不住”的公司高管纷纷选择离开漩涡。5月29日，北京文化公告公司董事会秘书、副总裁陈晨因个人原因请辞;6月11日，公司财务总监张雅萍因个人原因请辞;6月29日，公司独立董事、董事会提名委员会主任委员、董事会战略发展委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员李华宾因个人原因请辞。
[2020-05-22] 北京文化(000802):北京文化股东新疆嘉梦拟再减持不超3.16%股份
■上海证券报
北京文化公告，截至2020年5月22日，股东新疆嘉梦的减持计划期限已届满，减持期间累计减持219.57万股，占公司总股本的0.31%。新疆嘉梦计划自本公告披露之日起15个交易日后的6个月内通过证券交易所集中竞价或大宗交易的方式减持公司股份22,590,887股，不超过公司总股本的3.16%。
[2020-05-20] 北京文化(000802):北京文化拾谷影业投资《我和我的家乡》1720万元
■证券时报
北京文化(000802)5月20日晚间公告，公司与拾谷影业签署《影片联合投资协议》，拾谷影业参与影片《我和我的家乡》（暂定名）投资，投资金额1720万元。由于公司董事长兼总裁宋歌担任拾谷影业董事，且公司持股5%以上股东富德生命人寿保险投资的重庆水木诚德文化产业基金和深圳凯晟深华股权投资基金过去十二个月内曾是拾谷影业股东，本次交易构成关联交易。
[2020-05-15] 北京文化(000802):北京文化未发现通过《倩女幽魂》等虚构交易和收入的情形
■证券时报
北京文化(000802)5月15日晚回复深交所关注函称，经自查，公司未发现通过虚构无商业实质的交易和收入帮助浙江星河完成业绩承诺的情形。公司未发现在投资舟山嘉文的过程中存在关联交易非关联化、对外提供财务资助、关联方资金占用等情形；经会计差错更正后，公司未发现通过《大宋宫词》和《倩女幽魂》虚构无商业实质的交易和收入的情形等情况。
[2020-05-11] 北京文化(000802):北京文化西藏金宝藏所持公司部分股份被冻结
■证券时报
北京文化(000802)5月11日晚间公告，公司近日查询获悉，公司持股5%以上股东西藏金宝藏文化传媒有限公司（简称“西藏金宝藏”）所持部分公司股份被冻结，冻结数量为2737万股，占其所持公司股份的59.4%，占公司总股本的3.82%。公司目前无控股股及实控人，此次股份被冻结事项不会导致公司实控权变更。
[2020-04-29] 北京文化(000802):北京文化,对娄晓曦不实言论予以强烈谴责
■证券时报
北京文化深夜发布声明回应娄晓曦实名举报公司财务造假：公司原副董事长娄晓曦因涉嫌挪用资金罪,已出逃海外。娄晓曦已于1月19日被北京市公安局朝阳分局正式立案，目前此案正在侦査过程中。娄晓曦于4月29日晚利用“@世纪伙伴”“@我是娄晓曦”新浪微博账号散布不实言论，诋毁污蔑公司。公司对娄晓曦上述行为予以强烈谴责，并保留通过法律途径追究其法律责任的权利。公司将全力配合公安机关继续调查娄晓曦涉嫌犯罪的行为。
[2020-04-14] 北京文化(000802):北京文化业绩快报,2019年亏损23.86亿元
■证券时报
北京文化(000802)4月14日晚发布业绩快报，2019年度，公司实现营收9.42亿元，同比下降21.82%；净利为亏损23.86亿元，上年同期盈利3.26亿元。业绩亏损主要原因是公司全资子公司世纪伙伴和浙江星河文化经纪有限公司经营业绩下滑，基于审慎原则，公司拟计提相应的资产减值准备和商誉减值准备所致。公司预计2020年一季度净利亏损2000万元-3000万元，上年同期亏损2713万元。
[2020-03-13] 北京文化(000802):北京文化公司第一大股东变更为富德生命人寿
■证券时报
北京文化(000802)3月13日晚间公告，华力控股通过信托计划持有的公司股份因信托计划期限届满，被信托资金方实施变现处置而导致被动减持，累计被动减持403万股，占公司总股本的0.56%。被动减持后，华力控股持有公司15.16%股份，富德生命人寿保险股份有限公司持有公司15.6%股份，公司第一大股东由华力控股变更为富德生命人寿保险股份有限公司。
[2020-03-12] 北京文化(000802):乘战狼异军突起,有望再度封神
■西南证券
推荐逻辑:1公司具备爆款电影的制发能力,曾出品发行《战狼2》、《我不是药神》、《流浪地球》等爆款电影,董事长宋歌产业资源深厚,公司深度绑定知名电影主创,拥有杜扬、张苗等能够独当一面的制片人,通过产业基金等方式已经与陈国富、乌尔善、宁浩、郭帆、吴京、张一白、文牧野等一大批拥有票房号召力的名导演建立了紧密合作关系。2)公司主控项目《封神三部曲》暂定档2020暑期档,具备爆款品相。3)对世纪伙伴和浙江星河计提商誉减值准备后,公司账上剩余商誉约1.2-2.2亿元,充分释放商誉风险,聚焦电影制发。
《封神三部曲》三部30亿元投资预算,对标《指环王》,打造东方魔幻大片。
2020年公司主控项目《封神三部曲》第一部暂定暑期档,后续两部已结束拍摄,预计在2021、2022年登陆大银幕。预计三部总投资30亿元,影片取自家喻户晓的古典神魔大IP《封神演义》,按照好莱坞工业制作流程进行,意在打造中国版《指环王》。《封神三部曲》的导演乌尔善曾执导《画皮2》、《寻龙诀》,分别取得7亿元、16.8亿元票房,两部作品均位居当年票房榜第三名,或为《封神三部曲》的质量与票房提供保障。《指环王》三部曲分别于2001-2003年于北美上映,三部全球票房达到29.8亿美元。除《封神三部曲》之外,2020年公司计划推出《我和我的家乡》《沐浴之神》《来都来了》《你好,李焕英》,并投拍电影《东极岛》《敦煌》《排雷英雄》等多部影片,后续作品储备丰富。
国资平台文科投资或接力华力控股成为公司第一大股东。2020年2月底,公司公告公司第一大股东华力控股拟向文科投资牵头搭建的投资并购平台或指定的第三方转让其直接持有的公司股份1.1亿股,占公司股本的15.16％。文科投资实际控制人系北京国资委,此前文科投资的上级公司接手的传媒上市公司包括文投控股,文投控股与北京文化的业务同属于电影行业,文投控股的院线经营业务处于北京文化的电影投资宣发的下游,预计能形成强协同。
盈利预测与投资建议。预计公司2019-2021年EPS分别为-2.73/0.44/0.57元。
基于公司重磅电影《封神三部曲》定档2020暑期档,具备爆款潜质;2019年,公司计提了电视剧、艺人经纪业务板块的商誉,预计将大幅释放风险;国资有望入股,提供项目、资金等保障。我们持续看好公司对于爆款电影的制发能力,给予2020年30倍PE,目标价13.20元,首次覆盖,给予"持有"评级。
风险提示:票房不及预期风险;影视行业政策收紧风险;公共场所限流风险。
[2020-03-04] 北京文化(000802):爆款影片挖掘机,《封神》三部曲有望开启公司成长新篇章
■海通证券
公司简介:优质影视内容公司,转型推动营收、利润高增长。北京文化于1998年在深交所上市,上市初期公司主营为景区旅游业务。2013年起,公司先后收购摩天轮文化传媒、世纪伙伴文化传媒、星河文化经纪等公司,完成影视娱乐业转型布局。2019年前三季度公司实现营收7亿元,同比增长99.56％,实现归母净利润1.2亿元,同比增长152.76％。2014-2018年,公司营收和扣非归母净利润复合增速分别为30％和65％。
电影业务:持续打造爆款影片。公司电影业务主要依托于子公司摩天轮传媒,近年来,公司曾成功投资发行了《战狼2》、《我不是药神》、《无名之辈》、《流浪地球》等多部优秀影视作品,我们认为持续稳定的爆款产出能力是公司的核心竞争力。2020年是公司的电影大年,公司重磅制作的《封神三部曲》中的首部已经拍摄完成,目前正处于后期制作状态,我们认为《封神》系列影片对公司意义尤为重大,首先该系列影片共三部,有望于2020-2022年上映,对公司未来业绩贡献也具有较好的持续性;其次《战狼2》等前期爆款作品,公司均为参投或宣传发行,《封神》系列为公司主控的巨制影片,投资比例高,我们认为对公司业绩弹性大,且作为大IP作品,除票房收入外,我们预计未来还有望开发新媒体版权和IP授权等相关收入。除《封神》外,陆川执导的《749局》、宁浩监制的《热带往事》、以及《我和我的祖国》姐妹篇《我和我的家乡》均有望于2020年上映。
电视剧及艺人经纪业务:业务有序推进,丰富影视板块内容。公司电视剧网剧板块一直秉承编剧、导演、制作人工作室原创和改编IP为基础的发展路线,保持打造精品剧为原则的创作理念。公司出品的古装剧《大明风华》已经成功播出,《天涯明月刀》、《江山不悔》、《爱归来》等重点剧目仍在持续推进中。
在艺人经纪领域,公司旗下拥有陆毅、郭京飞等众多艺人,我们认为未来公司将打造更具创新力的艺人产业模式,涵盖艺人培养、艺人经纪、商务广告等艺人产业全链条经营模式,为公司其他板块业务提供强有力的资源支持。
盈利预测与估值分析。我们预计公司2019-2021年EPS分别为-2.74、0.49、0.58元。2019年公司净利润出现大幅亏损,主要系商誉、应收账款等资产减值,为一次性影响,2020年是公司影视大年,我们认为公司重磅影片《封神第一部》、《热带往事》、《749局》均有望在2020年上映,带动公司营收和利润高增长。参照可比公司,我们给予公司2020年25-30倍动态PE,对应合理价值区间为12.25-14.70元/股。首次覆盖给予公司"优于大市"评级。
风险提示。影视项目不确定;行业政策收紧。
[2020-02-18] 北京文化(000802):战略聚焦,深耕电影领域-深度研究
■广发证券
核心观点:
布局影视文化领域,从全面铺开到专业深耕。北京文化成立于1997年,原有业务以旅游景区和酒店为主。2013～2017年期间,通过增发收购摩天轮、世纪伙伴、星河文化等多家公司,逐渐由单一从事旅游业务逐步发展成为涵盖电影、影视剧、艺人经纪、新媒体及旅游文化的全产业链文化集团。18年至今,多项影视业务经营环境发生重大变化,公司一方面加速传统旅游资产划转,另一方面,逐步退出影院、影视剧、艺人经纪等盈利能力较弱的领域,聚焦优势资源,持续深耕电影业务。
国产电影稳健增长,头部影片红利突出。17～19年间,虽然总票房增速放缓,但国产电影仍保持17％的复合增速,且票房持续向头部内容集中,其主投主控方获得了更高投资收益。在传统影视公司逐渐掉队的情况下,北文连续三年出品了包括《战狼2》、《我不是药神》和《流浪地球》等多部票房、口碑双高的影片,其选片、制片能力得到持续验证,成功跻身行业龙头,连续三年位列国产片主出品、主发行公司前五名。
《封神三部曲》工业化体系稳定产出,头部内容有望持续增厚业绩。2020年,公司储备电影包括乌尔善的《封神三部曲》、陆川《749局》、贾玲《你好,李焕英》、《东极岛》、《热带往事》和《我和我的家乡》,项目矩阵丰富,头部影片《封神》第一部、《749局》均已在后期制作阶段,受疫情影响较小,预计将在下半年映出。电视剧项目以消化库存为主,包括《北京往事》、《爱我就别想太多》等项目待发行。前期市场担忧的无实控人、大股东高质押、核心团队股权激励不足等问题有望得以解决,整体估值预计向头部内容公司回归。我们预计公司2020～2021年归母净利润分别为3.38亿元、4.14亿元,对应当前PE估值23.07x和18.85x。按照可比公司和绝对估值法综合算得每股合理价格为13.73元/股,首次覆盖给予"买入"评级。
风险提示:短期疫情影响,电影制作成本上升,票房不及预期。
[2020-02-11] 北京文化(000802):北京文化第一大股东拟转让所持15.16%公司股份
■上海证券报
北京文化公告，公司第一大股东华力控股与北京市文科投资顾问有限公司签署了《合作意向协议》，华力控股拟向文科投资牵头搭建的投资并购平台或指定的第三方（以下简称“收购方”）转让华力控股直接持有的公司股份108,510,309 股，占公司总股本的15.16%。本次股份转让完成后，华力控股不再是公司第一大股东，公司第一大股东将根据收购方届时实际持有的公司股份比例确定。具体转让价格待收购方完成尽职调查工作后，由各方友好协商后通过签署协议确定。
[2020-01-14] 北京文化(000802):北京文化暑期档将有电影《封神三部曲》的第一部上映
■证券时报
北京文化(000802)在最新发布的《投资者关系活动记录表》中表示，公司目前已转型为影视传媒行业，主要业务为电影、电视剧和经纪艺人等业务板块。公司电影业务近几年发展较快，2020年暑期档将有电影《封神三部曲》的第一部上映（具体上映时间以最终公映时间为准），还有几部电影项目预计将上映，具体情况详见2019年年报中片单。公司会根据今年市场情况调整电视剧和艺人业务布局。
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