商业信用基本特点分析

商业信用（Commercial Credit）是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。商业信用的具体形式包括应付账款、商业信用应付票据、预收账款等。2.优点商业信用的主要优点有：容易取得，方便及时；如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。3.缺点商业信用的主要缺点有：商业信用在放弃现金折扣时所付出的成本较高；商业信用规模受个别企业商品数量和规模的影响；商业信用一般由卖方提供给买方，受商品流转方向的限制；商业信用受生产和商品流转周期的限制，一般只能是短期信用；商业信用一般局限在企业之间；分散和不稳定。

国内情况（1）商业信用销售总规模小，贷款机构单一。我国商业信用销售对消费增长的促进作用远没有发挥出来。信用体系不健全，导致企业赊销账款回收困难，形成了大量不良债务。目前，国内企业70%的账款逾期天数在60天以上，远远高于国际上平均30天的水平。坏账过高、商业信用拖欠成风和整个市场经济秩序严重紊乱，导致国民经济运行效率低下，严重制约了商业信用销售对经济增长的贡献。据测算，我国金融部门的信用规模每增长1亿元人民币，拉动GDP增长4 753万元；商业信用销售规模每增长1亿元，GDP反而下降8 852万元。 （2）企业信用管理水平低。从总体上看，目前我国企业信用管理水平较低，尚不能满足经济发展的需要。主要表现在：信用管理意识、信用培训不够；财务报表不能按照国际通用准则编制，不愿意向其他机构公开本企业的信用资料；在交易过程中缺乏风险评估调查，客户信用档案不健全、更新不快，较少使用信用管理工具。2019年，我国只有17.6%的企业建立了信用管理部门。其中，我国大型企业信用销售管理好于中小企业。尤其是国内500强的很多企业建立了信用风险制度，而中小企业的信用管理水平与大型企业存在明显的差距，信用风险管理和信用销售尚处于萌芽和起步阶段。企业的信用管理重点落在“追账”上，信用管理部门远远不能满足经济发展的需要。