外币套期保值包括什么步骤？流程分析

日期：2022-04-23 15:30:33 来源：互联网

到目前为止，我们已经以波音公司的应收款为例对外币交易风险敞口的套期保值进行了讨论。外币套期保值这一部分我们将讨论如何对外币的应付款进行套期保值。外币套期保值假设波音公司进口了一个劳斯莱斯（Rolls-Royce）的喷气机引擎，1年后支付5000000英镑。

市场情况汇总如下：美国利率：年利率6.00%英国利率：年利率6.50%即期汇率：1.80美元/英镑远期汇率：1.75美元/英镑（1年期）对外币应付款套期保值的方法包括：外币套期保值①远期合约；②货币市场工具；③货币期权合约。对于一项应付账款，波音公司应当将偿还应付款的美元成本最小化。

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