银行存款管理制度

银行存款管理制度银行存款是指企业存放在银行或其银行存款他金融机构的货币资金。按银行存款照国家有关规定，凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户。企业在银行开设的账户依据用途的不同可以分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是企业办理日常结算和现金收付的账户。企业的工资、奖金等现金的支取只能通过基本存款户办理。

一家企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。一般存款账户是企业在基本存款账户以外的银行存款银行借款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位的账户，企业可通过此账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金的支取。企业银行存款不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户，企业可通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。专用存款账户是企业因特定用途需要开立的账户。

企业的一切货币资金收支，除了在规定的范围内可以用现金收支以外，其余一律通过银行账户办理转账结算。企业银行存款通过银行办理转账结算时，应遵守中国人民银行《支付结算办法》的有关规定，不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，银行存款套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。