发行公司债券需要办理什么手续?具体程序是什么

日期:2023-02-08 14:31:05 来源:互联网
   公司发行债券需要经过一定程序,办理有关手续。
 
   (一)作出发行债券决议
 
   公司在发行债券之前,必须作出发行债券的决议,具体决定公司债券发行总额、票面金额、发行价格、募集办法、债券利率、偿还日期及方式等内容。.我国<公司法》规定股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,由董事会制定方案,股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券,应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
 
   (二)提出发行债券申请
 
   在我国公司申请发行债券由国务院证券管理部门批准。公司申请应提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
 
   (三)公告债券募集办法
 
   发行公司债券的申请经批准后,公开向社会发行债券,应当向社会公告债券募集办法。我国《公司法》规定,公司债券募集办法中应当载明本次发行债券总额和债券面额、债券利率、还本付息的期限与方式、债券发行的起止日期、公司净资产额、已发行而未到期的公司债券总额、债券的承销机构等事项。公司若发行可转换公司债券,还应在债券募集办法中规定具体的转换办法。
 
   (四)委托证券承销机构发售
 
   公司发行债券一般通过承销团向社会发售债券,发行公司要与承销团签订承销协议。承销团由数家证券公司或投资银行组成。承销团的承销方式有代销和包销。代销是指由承销团代为推销债券,在约定期限内未售出的余额将退还发行公司,承销团不承担发行风险。包销是由承销团先购人发行公司拟发行的全部债券,然后再售给社会上的投资者,如果在约定期限内未能全部售出,余额要由承销团负责认购。
 
   (五)交付债券,收缴债券款,登记债券存根簿
 
发行公司公开发行公司债券,由证券承销机构发售时,投资者直接向承销机构付款购买,承销机构代理收取债券款,交付债券;然后,发行公司向承销机构收缴债券款并结算预付的债券款。
 
   我国<公司法>规定,公司发行的公司债券,必须在债券上载明公司名称、债券面额、利率、偿还期限等事项,并由董事长签名,公司盖章。公司发行的债券,还应在公司债券存根簿中登记。对于记名公司债券,应载明的事项包括: (1)债券持有人的姓名(或者名称)及住所; (2) 债券持有人取得债券的日期及债券的编号; (3)债券总额、债券票面金额、债券利率、债券还本付息的期限与方式; (4) 债券的发行日期。对于无记名债券,应在债券存根簿上载明债券总额、利率、偿还期限与方式、发行日期及债券的编号等事项。
 
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