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内部控制评价程序

日期:2021-07-27 10:18:12 来源:互联网

内部控制评价程序内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行(描述公司开展内部控制检查评价工作的基本流程)。评价过程中,我们采用了(个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等)适当方法,内部控制广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷(说明评价方法的适当性及证据的充分性)。

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并内部控制与以前年度保持了一致(描述公司内部控制缺陷的定性及定量标准)或做出了调整(描述具体调整标准及原因)。根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们内部控制发现报告期内存在(数量)个缺陷,其中重大缺陷(数量)个,重要缺陷(数量)个。重大缺陷分别为:(对重大缺陷进行描述,并说明其对实现相关控制目标的影响程度)。

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