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其他货币资金是什么科目?

日期:2021-12-16 10:08:27 来源:互联网

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金,其他货币资金是什么科目?,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款以及存出投资款等。

其他货币资金的种类外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项;银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;其他货币资金银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;信用证存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未购买股票、基金等投资对象的款项。

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