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到期债务本息偿付比率

日期:2021-01-30 14:56:26 来源:互联网

到期债务本息偿付比率,到期债务本息偿付比率分析到期债务本息偿付比率,亦称现金到期债务比,到期债务本息是指企业本期取得的经营现金净流量相对于本期偿还到期债务本息的倍率。

计算公式如下:公式分母中“本期偿还债务本金”取自现金流量表中“偿还债务支付的现金”数额(表8-4中为569641元),“本期偿还债务利息”由现金流量表中“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”数额(表8-4中为310257元)扣除“应付股利”账户借方支付的现金股利或利润262100元,到期债务本息得出48157元即为“本期偿还债务利息”数额。待还债务本息偿付比率是指企业本期取得的经营现金净流量是期末已经确定的在未来一年内需要偿还的债务本息的倍率。

  • 到期债务本息偿付比率
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