短期财务计划有哪些

短期财务计划为了阐述一份完整的短期财务计划，短期财务计划我们假设趣味玩具公司打算通过短期借款来满足所有的资金需求。APR是20%，是基于季度而计算的。从第6章可知，每一个季度的短期财务计划有哪些?短期财务计划与管理利率是20%/4=5%。我们假设趣味玩具公司年初没有短期债务。

趣味玩具公司在第2季度的赤字为6 000万美元。短期财务计划公司必须借入这么多钱。下一季度的净现金流入是5 500万美元。公司必须支付6 000万美元×0.05=300万美元的利息，因此只剩下5 200万美元用来归还借款。短期财务计划趣味玩具公司在第3季度末仍然欠款6 000万美元-5 200万美元=800万美元。因此，最后一个季度的利息将是800万美元×0.05=40万美元。另外，最后一个季度的净现金流入为-1 500万美元；因此短期财务计划公司将必须借入共计1 540万美元，最终借款总额达到1 540万美元+800万美元=2 340万美元。表18-6扩展了表18-5，纳入了这些计算。