公司风险管理分析

公司风险管理分析公司风险管理提出了风险组合观和整体风险管理观念。公司风险也就是要求企业管理者从企业总体层面上把握分散于企业各层次及各部门的风险，对相关的风险进行识别并采取措施使企业所承担的风险在风险偏好的范围内。公司风险这个概念有点类似于投资组合理论，公司风险也正是引入了这一概念，让风险管理框架有量化的理论基础和数学工具的支撑。而在这个观念中主要是提醒管理者需要防止两种倾向：一是部门风险处于风险偏好可承受的能力之内，但公司风险总体效果可能超出企业的承受限度；二是个别部门的风险超过其限度，但总体风险水平还没超过企业承受范围，此时，还要进一步承受风险，争取更高回报与成长的空间。针对企业目标实现过程中所面临的风险，企业风险管理提出风险偏好和风险容忍度两个概念。

风险偏好是指企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量。企业的风险偏好与企业的战略直接相关，企业公司风险在制定战略时，应考虑将该战略的既定收益与企业的风险偏好结合起来，目的是要帮助企业的管理者在不同战略间选择与企业风险偏好相一致的战略。风险容忍度是指在企业目标实现过程中对差异的可接受程度，是企业在风险偏好的基础上设定的对相关目标实现过程中所出现差异的可容忍限度。其次，在目标方面，内部控制和风险管理的根本目的都是维护投资者的利益、公司风险保全企业资产，并创造新的价值。它们都是为企业目标的实现提供合理的保证。风险管理的目标有四类，即战略目标、经营目标、报告目标和遵循目标，其中后三类与内部控制的目标相同或相似。这意味着风险管理不仅仅是确保经营的效率与效果，而且介入公司战略制定过程。