营运资金管理

日期：2018-12-15 09:32:05 来源：互联网

营运资金管理,营运资金管理分析营运资金有广义和狭义之分。营运资金(Working Capital)也叫曹运资本。广义的背运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。

营运资金管理狭义的背运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额(不包含现金及现金等价物，以及短期借款)。营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负渍的管理。

流动资产在资产负债表上主要包括以下项日:货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。

流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个背业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成木低、偿还期短的特点，必须认真进行管理.否则，将使企业承受较大的风A。流动负债主要包括以下项目:短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金等。营运资金管理本章主要介绍流动资产中有关现金、应收账款和存货的管理活动。流动负渍的相关内容在前述第四章中已述及，在此不再赞述。

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