企业银行结算账户管理办法

银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户账户管理办法。企业银行结算账户管理办法银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户企业银行。凡是独立核算的企业都必须在当地银行开设账户账户管理办法，以办理存款、取款和支付结算账户管理办法。

企业在银行开设的存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、企业银行临时存款账户和专用存款账户。（1）基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户账户管理办法。基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及工资企业银行、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。（2）一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。企业银行用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（3）临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。企业银行临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。（4）专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章账户管理办法，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。