现金转化周期分析

日期：2021-06-08 12:14:38 来源：互联网

现金转化周期分析：

现金转化周期是指企业在经营中从付出现金到收到现金所需的平均时间。现金转化周期决定企业资金使用效率，现金转化周期是企业效益提升的一个关键指标。

通常，商业活动都会涉及“现金购买库存→库存产生销量→销售带来应收款→应收款转化为现金”这么一个资金流动循环过程。在这个过程中，最重要的是速度。理论上说，现金转化周期的天数是零最好，这样就不需要用自己的钱，可以将资金占用和资金成本转嫁给供应商。

例如：曾经戴尔电脑公司公布的年报显示，其现金转化周期是负数。现金转化周期由于其库存时间为零，而应付款的时间远远长于应收款的时间。这样，其做生意不仅不需要钱，而且现金周转快到可以从中盈利的程度。就是说公司可以通过放贷或者做短期投资来赚取外快。

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