银行账簿利率风险监管改革研究:消除利率风险监管死角

11月24日,银监会发布《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订征求意见稿)》(以下简称《指引》)。

    《指引》提出了新的银行账簿利率风险标准化计量框架,并要求全国性商业银行采用上述框架;对其他中小商业银行,仍主要沿用现行监管计量框架。

    《指引》模型提高了利率冲击幅度,可能导致更大的银行账簿利率风险测算值。《指引》将标准利率冲击场景由此前的2种情景(向上和向下200bp的收益率曲线平移利率冲击),拓展到6种场景。

    《指引》减少了交易账簿和银行账簿的监管差异和套利空间,使“隐形”的利率风险“现身”。

    《指引》强化了资本监管和处罚力度。信息报送频率由半年提升至季度,明确异常银行的阈值为经济价值变动超过自身一级资本的15%,不符合要求的银行,可能面临的监管措施更为严厉(包括限时降低风险敞口、补充资本、限制市场准入等)。