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营运资金管理的内容,营运资金管理的概念

日期:2020-06-30 10:53:44 来源:互联网
  营运资金管理的内容,营运资金管理的概念。营运资金管理.主要关注这样几个问题。首先,营运资金管理融资结构和资产结构是否符合对冲性原理。所谓对冲性原理,是指营运资金管理公司的长期资产应当由长期融资方式来解决;流动资产则需区分水久性流动资产和季节性流动资产,前者由营运资金管理长期融资解决.而后者则可以由流动负侦来融资。正是由于对冲性原则的要求,所以,财务管理上认为能动比率大于1是合适的。
    企业营运资金管理的目的是为了尽可能地提高流动资产的周转和变现能力,对营运资金管理进行管理可了解企业是否需要通过短期触资的方式来解决供产销循环中的资金短缺问题。在此.我们计算WCR来了解这个问题。WCR=应收款+存货-应付旅。
    WCR在这里代表了营运资金管理的余缺。从计算结果来看.WCR一直为正值,并且增长十分迅速。这表明在营运资金管理处理供应和销脚的环节上.公司的营运资金一直为上下游企业所占用.由于前面曾经分析到,在存货项目中的“分期收款发出商品“(侧只年中期后改称“应程合约欲”)占用的金抓比较大.因此我们再来分析一下该营运资金管理项目占WCR的比重。
 
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