财务信用分析报告,财务数据分析报告信用是一个既古老又新鲜.既熟悉又陌生的词语。信用(Credit)的含义比较广，存在多种解释。心辞海，中对价用一词的解释是,(1)是指以城信任用人.(2)是指遵守诺言，实践成灼.从而取得他人信任.(3)是衍价仇运动的特殊形式.即借贷资本的运动形式。.吸现代实用1X语词典，的解释是.《”讲话算效或因讲话算数而得到信任.(2)信任并任用.(3)不盆提供物资保证，枕可按时偿付的，如:信用贷欲;(4)指银行的借贷或商业上的除梢、赊晌中网大百科全书，中将信用一词解释为:“价货活动.以偿还为条件的价位运动的特殊形式
在社会学中.信川被川来作为评价人的一个道德标准。在商昌经济条件下的径济和管理领域.信用是一种建立在信任鉴础之上的能力，在提供商品、劳务和资金的一方的认可之下，接受商品、劳务和资金的一方不青要立即付款就可获取相应的商品、劳务和资金使用权等资砚.并在其承诺的时间期限内付欲或还款.由此.双方形成r一种债权摘务关系.债权人以有条件ii:彼形式贷出货币或赊铂商品.演务人川按约定的"期偿还借贷或偿还货旅.并支付利息.
价川作为一个经济范叻，楚以偿还和付息为条件的价fit运动.对它的本质应该从以下几个方面认识:第一信用不是一般的借贷行为.而是以偿还和支付利息为条件的。第二，信用是价俏运动的一种特殊形式.信川是通过一系列的借贷和偿还过程实现的。第三.信用是一种债权债务关系.贷出方为值权人.倩人方为俊务人.信用关系与债权故务关系是相互统一的.第叫.f.1川足64商品货币经济紧密相连的经济范崎，不间桂会的信用反映了不同杜会的经济关系。
从经济学角度行.人类杜会经济的发展大致经历了实物交易、货币交易、信用交易三个阶段。现代市场经济就是一种以信用交易为主体的经济形式.也可以说现代市场经济是一种信川经济.对于现代经济的信用此济特征.应主贾从三个方面来理解.第一这是山现代经济的运作特点决定的。肺先.现代经济从本质上粉是一种其有扩张性质的经挤.这个经济体佑要俗助负俊去扩大生产规模、更断设备、改进I:艺、推钥产品。其次.现代经济中仪权债务关系是最4本、鼓普遍的经济关系。绝大多数企亚和个人在有绝佳投资机会的情况下.不会因为块少资金而坐等机会丧失.相反，有资金盈余的企业和个人也不会因为没有上好投资机会便认可资本报失。召乏极地谬求投资与娜资果道.是砚代经济的羲本观念.经济越发展.砍权债务关系就越紧常.鱿越成为经济正常运转的必要条件。再次.在砚代般济中.伯用货币是.个货币群体中鼓从本的形式。它通过资产与负值将银行同各个经济部门、行业、企业簇密联不在一召，偏用关系成了无所不在的经济关系。第二.从信用关系中的各经济部门来分析.任何经济部门都离不开信用关系。不管是个人、企业、政府、金触机构.还是国外部门都概莫能外.这说明信用关系成r社会生活中最城本和最件迫的关系.第三.从信用对现代经济的作用来肴，址然有时会有剐作用.但主要还是发挥了积极的推动作用。这些作用由于其不可替代性，使信用成为现代经济发展的原动力。
信用经济是商品生产者之间通过位权、债务关系的建立和消除来实现商品交换的交易方式.它以货币的存在为基曲.以银行业的发展为条件.一些外国学者认为.信用经济是在自然经济、货币0济发展阶段之后的第三个阶段.在市场经济条件下.信用侧度主要是银行信用和商业信用，由银行信用和商健伯用产生的汇票、期琪、支泉、本拱等信用流通工具，能够作为货币在市场上自由流通。而国家也可依据信用原侧以发行俊券的形式在网内外市场上举措债务.以作为筹措资金、平衡财政收人的贡要来砰.这是一种国家信用②.
信用经济是离市场化带来的依祥信用作为交昌链接的一种经济形恋.是市场经济发展到一定阶段的必然产物.是市场径济发展的最高阶段。信用经济对于扩大经济规模和金触规模、减少流通成本、捉进社会经济的信息开放和规范市场经济秩序等清多方面都有巨大而深远的作用。西方各国尤其是美国规模庞大而且交易活跃的经济，很大程度上得益于其完善的信用经济体系。
---转自张俊民《财务分析》
