现金流的功能有哪些？为什么说现金是企业生命的血液

日期：2024-04-30 13:16:25 来源：互联网

现金是企业生命的血液。虽然生产运作管理、人力资源管理、市场营销管理等都争着坐企业管理第-把交椅，但能把企业众多资源要素盘活的是财务。财务经管的企业的现金恰似人体的血液。血液支撑着身体所有组织活动。企业要实现经济的健康快速发展，必须有恰当量与质的现金流来支持。现金流的功能主要有以下三个方面:

(1)实现企业的流动性

一个企业的流动性，表明企业资源运作的效率，决定着企业成败。企业丧失了流动性,就意味着企业生命即将终结。现金流是企业提高流动性的基础。改善现金流就可以增强企业资源的流动性，从而提升企业的竞争力。

(2)赋予企业发展能力

企业发展首先取决于是否具有自我积累的能力。自我积累能力的高低，集中表现在经营过程结束后现金净流量的大小。经营活动现金净流量越大，企业投资扩张、培植未来竞争优势的能力就越强。

(3)调控经营行为

企业过去现金流的各种运转情形，可以为企业规划未来提供极好的指导。虽然长期以来，会计利润指标成为企业经营管理关注的主要指标，但由于会计利润在确认与计量方面存在易受实务操纵的致命弱点，使得比较客观的现金流量指标在反映企业过去情况与预见未来能力方面比会计利润指标更为客观，因而为实务界广为接受。企业现金流的状况，直接决定企业的财务支付能力。一且企业财务支付方面出现问题，对企业未来的影响极可能是灾难性的。现金流量较好地表明了企业支付能力的大小，为各种经营措施的执行指明了方向。

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