银行存款日记账属于总分类账

银行存款日记账属于总分类账,银行存款日记账怎么填为说明银行存款日记账的余额与银行对账单余额的差异是由未达账项所造成，银行存款日记账并反映经调节后企业和银行双方存款账面余额，企业要编制“银行存款余额调节表”。

银行存款余额调节表简称“调节表”，是为核对企业单位与银行之间实际存款余额而编制的列示有双方未达账项的报表。银行存款日记账其编制方法主要有两种，分别介绍如下：第一种方法是补记式，将银行对账单的余额与银行存款日记账余额都调整为正确数额，即双方在原有余额的基础上，各自补记对方已入账而本单位尚未入账的账项（包括增加和减少款项），然后检查经过调节后的账面余额是否相等。用等式表示即本单位银行存款日记账余额+银行已收本单位未收账项-银行已付本单位未付账项=银行对账单余额+本单位已收银行未收账项-本单位已付银行未付账项第二种方法是还原式，又称冲销式，银行存款日记账即双方在原有余额基础上，各自将本单位已入账而对方尚未入账的账项（包括增加和减少款项），从本单位原有账面余额中冲销，然后检查经过调节后的账面余额是否相等。银行存款日记账用等式表示即本单位银行存款日记账余额+本单位已付银行未付账项-本单位已收银行未收账项=银行对账单余额+银行已付本单位未付账项-银行已收本单位未收账项.