现金流量表分析

日期：2018-07-25 11:07:27 来源：互联网

现金流量表分析,现金流量表怎么分析在我国。现金等价物通常是指从的人日至到期日在3个月或3个月以内能转换为已知理金金倾的债券投资。例如.公司在编制2009年中期现金流最表时。现金流量表分析对于2009年6月1日钩入2006年8月I日发行的期限为3年的国债，因晌买时还有两个月到期.故该项短期投资可视为现金等价物。

现金流公决主要由三部分组成.分别反映企业在经背活动、投资活动和筹资活动中产生的现金旅星。每一种活动产生的现金流里又分别揭示流入、流出总倾.使会计信息更具明晰性和有用性。经营活动产生的现金谁且，包括购梢商品、提供和接受劳务、经背性租货、交纳悦歌、支付劳动报阴、支付经背费用等活动形成的现金流人和涟出。

现金流量表在权责发生侧下.这些流人或流出的现金，其对应收人和费用的归属期不一定是本会计年度.但是一定是在本会计年度收到成付出。例如收回以前年度幼货欲.预收以后年度梢货教等。公司的盈利能力是其待悄能力、收现能力、成本控翻能力、回通风险能力等相结合的惊合体。现金流量表由于商业信用的大且存在.营业收人与现金流人可能存存较大差异.能否真正实现收益.还取决于公司的收现能力。了解经背活动产生的现金流量，有助于分析公司的收现能力，从而全面评价其经济活动成效。娜资活动产生的理金流.包括吸收投资、发行股票、分配利润、发行债券银行贷故、偿还值务等收到和付出的现金。

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