其他费用计入什么科目?

日期:2021-11-25 10:16:09 来源:互联网

其他费用是指除上述费用以外的其他各项费用,其他费用计入什么科目?包括注册登记费、上市年费、信息披露费、审计费用、律师费用等。发生的其他费用如果影响基金单位净值小数点后第五位的,即发生的其他费用大于基金净值十万分之一,应其他费用计入采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。发生的其他费用如果不影响基金单位净值小数点后第五位的,其他费用计入即发生的其他费用小于基金净值十万分之一,应于发生时直接计入基金损益。其他费用计入发生的其他费用,如不影响估值日基金单位净值小数点后第五位,其他费用计入发生时直接记入基金损益,借记“其他费用”科目,贷记“银行存款”科目。

其他费用计入已经发生的其他费用,如影响估值日基金单位净值小数点后第五位,其他费用计入采用待摊方法的,发生时,其他费用计入借记“待摊费用”科目,贷记“银行存款”科目;摊销时,借记“其他费用”科目,贷记“待摊费用”科目。采用预提方法的,预提时,借记“其他费用”科目,贷记“预提费用”科目;实际支付费用时,其他费用计入借记“预提费用”科目,贷记“银行存款”科目。

关于我们 | 广告服务 | 联系方式 | 意见反馈 | 合作伙伴 | 法律声明 | 网站地图
正点财经网所载文章、数据等内容纯属作者个人观点,仅供投资者参考,并不构成投资建议。投资者据此操作,风险自担。