经营现金净流量计算

日期：2019-04-03 09:24:21 来源：互联网

经营现金净流量计算,经营性现金净流量在现察经营活动现金净流量时.要充分注意和把握如下基本要点。

(I)经营活动现金净流量为正数.则表明公司运用自身所拥有的资产创造的现金流人完全可以满足经营活动现金流出的需要.自身可以实现现金收支平衡，反映公司收现能力强，经营现金净流量坏账风险小.营销策略、背销能力也很好，现金流动可以维持公司的经营运转，而不需要借助于投资活动、筹资活动以及其他活动的现金流入来维持现金收支平衡。撰于此原则，保险公司应努力保持经曹活动现金净流量为正数

(2)经营活动现金净流量为较大的正数，则表明公司经营活动产生的现金流人除了应付经营活动中的现金流出外还有较大的盈余，现金收支状况较为乐观.体现公司稳定的经营活动对投资和理财的支持能力。公司可以利i”这个有利时机。将现金盈余用于投资。经营现金净流量提高公司获利水平;或者偿还债务.减轻负担，降低债务风险，而不宜过多地将资产停留在盈利能力较低的现金上。

(3)经营活动现金净流量为负数.则表明公司经背活动产生的现金流入不足以应付经营活动自身的现金流出，这里要分两种情况:①如果同时公司的总体现金净流量为正数.则表明公司的现金收支平衡要靠投资活动、筹资活动以及其他活动的现金净流量来维持，经营现金净流量这还可以结合投资、筹资等具体项目来分析.比如.如果主要是由于处置固定资产、无形资产及其他长期资产引起的.这意味着保险经营行为衰退.以处置非流动资产来缓解资金矛后。②如果同时公司的总体现金净流最也为负数，则表明公司整体现金收支不平衡.财务状况开始恶化，经营现金净流量有可能产生赔付危机.如不迅速改变.正常经营活动难以维持。

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