什么是债务资金

日期：2019-06-25 08:45:20 来源：互联网

什么是债务资金?债务资金又称短期债务资金筹集是指为了满足企业临时性流动资产的需要而进行的筹资活动，债务资金融资渠道主要有:资金借贷中形成的k期借款;经营过程中产生的应付职工薪酬、应交税费等;结算中产生的应付联款、应付票据、预收货款等;利润分配中产生的应付利润，等等。短期债务筹资大都是为了解决公司流动资产方面的临时资金需要，而短期的临时性资金需要用短期融资方式来解决。

（1)经营周转借款。亦称生产周转借款或商品周转借欲。债务资金企业因流动资金不能满足正常生产经营需要，债务资金而向银行或其他金融机构取得的借款。办理该项借款时.企业应按有关规定向银行提出年度、季度借款计划，经银行核定后.在借款计划中根据借款借据办理借款。

②临时借款。临时借款是企业为了解决生产经背过程中正常生产经营以外的某种临时超顺资金需要而向贷款机构取得的一种借款。例如，采购物资提前或集中到货，债务资金节日或季节性商品储备等均可申请临时借款。临时借款实行“逐笔核贷”的办法.借款期限一般为3至6个月.按规定用途使用，并按核算期限归还。

③结算借款。在采用托收承付结算方式办理销售货款结算或采用信用证结算方式销售商品的情况下，企业为解决商品发出后至收到托收货款前在途资金占用的需要而借人的款项。企业在发货后的规定期间一般为3天.特殊情况最长不超过7天)内向银行托收的，债务资金可申请托收承付结算借款。借款金额通常按托收金额和商定的折扣率进行计算.大致相当于发出商品销省成本加代垫运杂费。债务资金企业的货款收回后，银行将自行扣回其借款。

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