现金管理规定

日期：2019-02-01 10:05:03 来源：互联网

现金管理规定,现金管理办法现金是企业资产中流动性最强的资产，持有一定数量的现金是企业开展正常生产活动的基础，现金管理是保证企业避免支付危机的必要条件;同时.现金又是获利能力最弱的一项资产，过多地持有现金.会降低资产的获利能力。

I.企业持有现金的动机

1)交易性动机

企业持有现金是为了满足日常生产经背的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料.支付各种成本费用，为了满足这种要求，现金管理企业应持有一定数星的现金。一般来说，企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于企业的销冉水平.企业销钩扩大.销冉额埔加.所需现金余额也随之增加。

2)预防性动机

企业在进行现金管理时.要考虑到可能出现的意外情况.为了应付企业发生意外可能对现金的需要，企业要准备一定的预防性现金。现金管理企业为应付紧急情况所持有的现金余顺主要取决于气个方面:企业愿惫承担风险的程度、企业临时举债能力的强弱、企业对现金流址预侧的可靠程度。

3)投机性动机

企业的现金是与有价证券投资联系在一起的，即用多余的现金购买有价证券，需要将有价证券变现成现金。但是.有价证券的价格与利率的关系非常紧密，一般来说，利率卜降.会使有价证券的价格上升;利率上升.现金管理会使有价证券的价格下降。当企业持有大址现金要购买有价证券时，可能由于预渊利率将要上升而停止购买有价证券.这样企业就会持有一定员的现金，即投机性现金需求。现金管理主要指交易性现金的管理.企业现金管理的口的是要在资产的流动性和盈利能力之间作出抉择，以获取最大的长期利润。

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