企业现金流量分析

日期：2018-08-20 08:23:09 来源：互联网

企业现金流量分析,现金流量表分析案例从现金及现金等价物净增加倾的增减趋势，可以分析被投资单位未来短时间内淆纽的风险因素。现金流量分析当现金及现金等价物净增加级为正数时有以下四种可能性:

(1)经营活动现金流人绝对大于现金流出.并有较大额度积解，完全可以对外投资或归还到期值务，这时被投资单位财务状况良好，投资风险较小。

(2)经背活动正常.对外投资得到高翻网报.竹时不需要外部资金。现金流量分析为减少资金占用.归还银行借欲，偿付债券本息.这也表明被投资单位有足够的经营能力和获利能力，是对其投资的最佳时机。

(3)经背持续稳定.投资项目成效明显但未到投资回收高峰。公司信誉良好，外部资金亦不时流人.证明被投资单位风平浪静、成熟而平稳地持续经茜，没什么大的投资风险.

(4)经过每况愈下，不得不尽力收回对外投资，现金流量分析同时大额度筹集维持生产所需的资金，说明被投资单位将面临必然的财务风险.当现金及现金等价物净增加倾为负数时有以下可能:

(5）经营正常，投资和筹资亦无大的起伏波动.现金流量分析公司仅靠期初现金余欲维持财务活动.即出现经背活动、投资活动和筹资活动现金流量都为负数.这时需要详细分析被投资单位现金流人和现金流出的其体内容。

(6)现金净流盆总硕出现负增长，现金流量分析现金流量内部结构呈现的升降规律与前述分析生命周期相同.可比照预测被投资单位的风险程度。

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