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银行存款怎么存最划算?银行存款怎么存定期

日期:2021-02-23 16:19:32 来源:互联网

银行存款怎么存最划算?银行存款怎么存定期银行存款应当设置日记账(即“银行存款日记账”)进行序时(即按照时间顺序)反映,银行存款由出纳人员根据收付款凭证,银行存款按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了结出余额。出纳人员负责的“银行存款日记账”银行存款应当定期与银行提供的“对账单”进行核对银行存款至少每月核对一次。如果企业账面结余与银行对账单余额之间有差额,应当逐笔查明原因并进行处理;同时,按月编制“银行存款余额调节表”,调节相符。

例如,企业发生的外币银行存款业务,应当将有关外币金额折合为人民币记账,并登记外国货币金额和折合率。折合率可以采用经济业务发生时国家外汇牌价(中间价),也可以采用期初(月初、季初或者年初)的国家外汇牌价;期末时,再将该账户的外币余额按照期末国家外汇牌价折合为人民币,作为外币存款账户的期末人民币余额,银行存款该余额与原来账面登记的人民币余额之间的差额,作为汇兑损失或汇兑收益计入企业的损益表中。又如,对于企业从银行提取现金这项业务,它减少了企业的“银行存款”,但是增加了企业的保险柜中的“现金”,银行存款就要在“银行存款”账户中记录减少,在“现金”账户中记录增加。

 

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