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银行存款日记账登记依据有哪些

日期:2021-02-04 15:06:26 来源:互联网

银行存款日记账登记依据有哪些?银行存款日记账登记银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。由出纳人员根据与银行存款收付有关的记账凭证,银行存款日记账如银行存款收款、银行存款付款、现金付款(存现业务)凭证,逐日逐笔进行登记,并随时结记余额。银行存款日记账与现金日记账的登记方法基本相同,银行存款日记账其账页中除与现金日记账相同栏目外,还设有“银行凭证”栏,用来填写办理银行存款收付业务时,所依据的银行结算凭证种类和号数,以便和银行进行对账。

2010年1月31日,银行存款日记账某公司“库存现金”账户余额为5000元,2月发生如下现金收支业务。

  • 银行存款核对包括哪些?
  • 银行存款的核对包括银行存款的账证核对、账账核对和账单核对。(1)银行存款的账证核对是指将银行存款日记账与银行存款收、付款凭证进行核对。银行存款检查记账金额、记账方向是否一致,避免发生重记、漏记、记错方向、记错数字的现象,做到账证相符。这一银行存款核对工作应在登记银行存款日记账时进行。......
  • 银行存款清查范围
  • (1)银行对账。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:银行存款清查范围一是双方或一方记账有错误,二是存在未达账项范围。......
  • 银行存款支出会计分录
  • 银行存款支出会计分录支票支出控制一般应包括如下方法:银行存款所有支票必须预先连续编号,空白支票应存放在安全处,严格保管。银行存款空白支票及支付所用财务印鉴不能由同一个人保管。......
  • 银行存款日记账内容
  • 银行存款日记账内容该公司在6月的银行存款期初余额为234000元。在6月2日,银行存款日记账公司材料采购支出120000元,应交税金为20400元;6月5日,缴纳上月应交税金52000元;6月6日,支付材料运费与增值税共1565元;6月9日,购入设备花费20000元;在6月11日,银行存款日记账收到产品货款245000元,银行存款日记账应交税金为41650元.......
  • 简述银行存款日记账
  • 简述银行存款日记账公司的存款——银行存款日记账新公司正式营运后,银行存款日记账经常会与银行产生业务往来,如从银行提现、将某项收入存入银行等,银行存款日记账通过银行存款日记账,可以方便、清晰地将银行存款收支业务清楚地进行记录,形成日记账。图2-5所示为银行存款日记账的基本账页格式。......
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